Si eres madre reciente o has sido madre en los últimos años, es muy probable que puedas beneficiarte de una ayuda económica importante: la deducción por maternidad. La solicitud de ayuda a madres trabajadoras de la Agencia Tributaria es una deducción a la hora de realizar el ejercicio de la declaración de la renta. Consiste en que aquellas mujeres que lo soliciten y cumplan los requisitos, por cada hijo menor de tres años le corresponden hasta 1.200 euros anuales.
Aunque pueda parecer un trámite complejo, en este artículo vamos a explicártelo todo con claridad y de forma práctica. Y sí, incluso si no estás trabajando actualmente, podrías tener derecho a esta deducción.
La deducción comienza en el mes de nacimiento del hijo y se extiende hasta el mes anterior en el que cumple tres años. Desde NERSA SL, asesoría fiscal y contable en Sevilla, te acompañamos en cada paso para que no pierdas ninguna ventaja fiscal que te corresponda.
¿Qué es la Deducción por Maternidad y Quién Puede Solicitarla?
La deducción por maternidad es una ayuda fiscal del Estado español pensada para madres trabajadoras con hijos menores de tres años. Este beneficio permite deducir hasta 1.200 euros anuales por cada hijo, que pueden cobrarse de forma anticipada (100 euros al mes) o aplicarse al presentar la declaración del IRPF.
Pueden pedirla quienes trabajen y coticen (cuenta ajena o propia) y también en adopción o acogimiento desde la inscripción. Pueden solicitarla todas las madres que trabajen por cuenta propia o ajena y estén dadas de alta en la Seguridad Social o mutualidad.
No obstante, tras una reforma legislativa reciente (Ley 6/2023, de 17 de marzo), también podrán acceder algunas madres sin empleo actual, siempre que hayan trabajado durante algún período del año y cumplan con ciertos requisitos de cotización. Esta novedad amplía significativamente el alcance de la deducción, lo cual supone una buena noticia para muchas familias.
Esta ayuda para madres trabajadoras también la pueden solicitar aquellos padres o tutores legales que tengan de forma exclusiva la guarda y custodia del menor. En caso de fallecimiento de la madre del menor también se podrá acceder a esta ayuda.
También es importante destacar que, en situaciones muy específicas, los padres podrán beneficiarse de esta deducción, como en los casos de fallecimiento de la madre o cuando tengan la guardia y custodia exclusiva del menor.
Requisitos para Acceder a la Deducción por Maternidad
- Estar dada de alta en la Seguridad Social en el momento del nacimiento, ya sea por cuenta propia o ajena.
- Cualquier hijo/a adoptado una vez se haya inscrito en el Registro Civil.
- Menores vinculados a un tutor que no sea su madre.
¿Cómo Solicitar el Pago Anticipado por Maternidad Paso a Paso?
Solicitar la deducción por maternidad no es complicado si sabes cómo hacerlo. Aquí te explicamos paso a paso lo que necesitas tener en cuenta:
- Alta en la Seguridad Social o Mutualidad: Asegúrate de estar dada de alta como trabajadora en algún momento del año fiscal en curso.
- Formulario 140: Puedes solicitar el abono anticipado a través del modelo 140 de la Agencia Tributaria. Este puede presentarse por internet, teléfono o en una oficina de la AEAT.
- Declaración de la renta: Si prefieres aplicar la deducción de forma conjunta, puedes hacerlo en tu declaración del IRPF, donde se restará el importe directamente de la cuota íntegra.
- Documentación del menor: Asegúrate de tener actualizado el libro de familia y los datos del menor en el censo de la AEAT.
Recuerda que si has optado por el abono anticipado, deberás comunicar cualquier cambio (como el fin de la actividad laboral) para evitar devoluciones indebidas.
COMO PEDIR LA ayuda por MATERNIDAD*rellenado el modelo 140
El Modelo 140: La Llave para el Abono Anticipado
Entre las pocas alegrías que nos dan los temas fiscales, está el modelo 140 de Hacienda con el que puedes solicitar por adelantado la deducción por maternidad, con la que podrás beneficiarte de 100€ al mes o 1.200€ al año. El Modelo 140 permite la solicitud a Hacienda, de forma anticipada, de la deducción por maternidad en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). A través del mismo se puede conseguir la deducción de 1.200 € anuales por hijo menor (nacido en territorio español).
El modelo 140 es el que te permite beneficiarte por anticipado de la deducción por maternidad en el Impuesto de las Personas Físicas (IRPF). Porque ser madre conlleva muchas alegrías y muchos sacrificios… ¡y por supuesto muchos gastos! El modelo 140 de la Agencia Tributaria es un formulario por que se solicita la deducción por maternidad de forma anticipada y prorrateada, que consiste en recibir una mensualidad durante los 12 meses del año de 100 euros.
Por cierto, esta información no es 100% relevante si estás leyendo este artículo por la deducción de maternidad, pero aprovechamos para decirte que el modelo 140, además de servir para solicitar por adelantado la deducción por maternidad, también sirve para notificar un cambio de residencia en el extranjero, un fallecimiento de la persona que se beneficiaba de la deducción o una baja o cambio de régimen en la Seguridad Social o Mutua. Ahora ya sabes un poco más.
Cómo Cumplimentar el Modelo 140
Cumplimentar el Modelo 140 es tan sencillo que no deberías de tener ninguna dificultad para hacerlo. El modelo 140 es bastante intuitivo y fácil de rellenar. Si quieres presentar el modelo 140 de forma online, primeramente tendrás que acceder a este enlace y después dar en la opción ‘Modelo 140. A continuación, te aparecerá el modelo 140. Como puedes observar, tendrás que introducir tu DNI o NIE, tus nombres y apellidos, elegir el régimen o la mutualidad, además de los datos de tu descendiente (tu hijo/a). Por último, tan solo tendrás que pulsar en ‘Validar’. Te aparecerá un resumen del documento.
Formas de Presentar el Modelo 140
Existen tres formas de presentar el Modelo 140. Puedes utilizar la que más te interese, cualquiera de las tres es válida.
- De forma online.
- De forma presencial. Puedes presentar el modelo 140 en las oficinas de la Agencia Tributaria.
- De forma telefónica. Para las personas que no sepan o no puedan presentarlo de forma online, también existe la posibilidad de presentar el modelo 140 de forma telefónica.
¿Qué Sucede si Hacienda Deniega la Solicitud?
Aunque no es lo habitual, Hacienda puede denegar tu solicitud. ¡Enhorabuena! Si eso sucede, que esperemos que no, Hacienda te enviará una notificación explicando los motivos por los que te ha denegado la solicitud. Si la Agencia Tributaria deniega la solicitud, recibirás una notificación explicando los motivos. Muchas causas son corregibles (introducción errónea de datos, alta mal registrada).
¿Se Puede Aplicar la Deducción por Maternidad sin Trabajar?
Sí, pero con condiciones. A partir de 2023, se permite que madres que no estén trabajando en el momento de solicitar la deducción, pero que hayan cotizado en algún momento del año y cumplan con los requisitos, también puedan beneficiarse. Por ejemplo, si trabajaste de enero a junio y luego estuviste en paro, podrías tener derecho a la deducción proporcional por los meses trabajados.
Esta medida busca mejorar la conciliación familiar y apoyar a más madres, especialmente en los momentos más vulnerables. Además, si tienes derecho a deducción y no la solicitaste en años anteriores, aún puedes recuperarla de forma retroactiva. Te explicamos cómo hacerlo más adelante.
Deducción Retroactiva por Maternidad: Cómo Recuperar los Años Anteriores
Una de las grandes dudas que nos hacen muchas madres en NERSA es: ¿puedo reclamar deducciones que no pedí en su momento? La respuesta es sí, siempre que no hayan pasado más de 4 años desde el año fiscal en cuestión.
Para reclamar el carácter retroactivo:
- Debes presentar una solicitud de rectificación de la autoliquidación del IRPF correspondiente a los años anteriores.
- Adjuntar la documentación necesaria, como el libro de familia, justificantes de cotización, etc.
Puedes recuperar hasta 4 años fiscales anteriores, es decir, si en 2025 no solicitaste la deducción en 2021, aún estás a tiempo de hacerlo. Como siempre, te recomendamos contar con asesoría fiscal especializada para asegurar que cada paso se da correctamente y no se pierde ninguna cantidad a la que tengas derecho.
¿Cómo Afecta al IRPF la Deducción por Maternidad?
Uno de los aspectos más importantes que debes considerar es cómo impacta esta deducción en tu declaración de la renta. Si decides no solicitar el abono anticipado, la deducción por maternidad se aplicará como reducción directa del IRPF.
Esto quiere decir que:
- Si tienes derecho a deducción por 1.200 euros y tu cuota íntegra es igual o mayor, esa cantidad se resta directamente de lo que deberías pagar.
- Si la cuota íntegra no alcanza esa cifra, solo podrás deducir hasta el límite correspondiente.
- Si ya cobraste la deducción anticipadamente durante el año, no debes volver a incluirla como deducción en la declaración, solo indicarla para regularizar si hubo cambios.
También debes tener cuidado con incompatibilidades con otras deducciones o beneficios fiscales. Un buen asesoramiento puede ayudarte a optimizar tu declaración sin cometer errores.
Preguntas Frecuentes sobre la Deducción por Maternidad
- ¿Cuándo puedo pedir los 100 € al mes por maternidad? Desde el mismo mes en que nace tu hijo/a o se inscribe la adopción. No tienes que esperar a la declaración de la renta.
- ¿Puedo pedir esta ayuda si estoy en paro? No, para acceder a la deducción por maternidad tienes que estar trabajando y cotizando, ya sea por cuenta ajena (asalariada) o como autónoma.
- ¿Y si soy padre, también puedo pedirlo? Solo en casos muy concretos: si la madre ha fallecido o si tienes la custodia exclusiva del hijo/a.
- ¿Cuándo me ingresan el dinero? Se cobra normalmente en la segunda quincena de cada mes y se hace por transferencia a la cuenta que pongas en el modelo.
Deducción por Maternidad para Madres Autónomas
La Agencia Tributaria ofrece a las madres autónomas la posibilidad de beneficiarse de varias deducciones fiscales. Y una de las más relevantes es la deducción por maternidad. Para solicitar este abono adelantado, basta con presentar el Modelo 140, ya sea a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria o en una de sus oficinas.
Las autónomas que cumplan ciertos requisitos pueden optar por cobrar mensualmente, y de forma anticipada, la deducción por maternidad de 100 euros al mes por cada hijo menor de tres años. Para ello, deben presentar el Modelo 140, un formulario oficial que permite gestionar esta percepción en cuotas mensuales.
Las autónomas deberán comunicar a Hacienda cualquier cambio que afecte al cobro anticipado o a los requisitos necesarios para mantenerlo. Por ejemplo, si dejan de estar dadas de alta o si cambia la situación del menor.
En Nersa Asesores te Ayudamos con Todo Tipo de Deducciones
En NERSA SL, nuestra experiencia como asesoría fiscal, contable y laboral en Sevilla nos permite acompañarte en cada paso del proceso. Sabemos que el mundo fiscal puede ser complejo, pero también sabemos que cada deducción bien aplicada significa un ahorro real y tangible para ti y tu familia.
Contamos con un equipo especializado que analiza tu caso particular, gestiona las solicitudes a la Agencia Tributaria, y te asesora para que puedas beneficiarte de esta deducción, ya sea de forma anticipada, al presentar la declaración o incluso de forma retroactiva. Además, te ayudamos a evitar errores o retrasos que puedan costarte dinero o complicaciones legales.
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