Queridas mamás, les presentamos un beneficio fiscal diseñado para apoyar a las madres trabajadoras con hijos menores de 3 años: ¡la deducción por maternidad! Esta deducción permite ahorrar hasta 1.200 € anuales por cada hijo. Si eres madre con hijos menores de 3 años y trabajas, puedes solicitar un abono anticipado de 100 € mensuales, sumando un total de 1.200 € al año.
¿No sabes cómo aplicar esta deducción? No te preocupes, en este artículo te explicamos todos los detalles y cómo puede ayudarte TaxDown. TaxDown puede asistirte en la solicitud del abono anticipado o en la aplicación de la deducción en tu declaración, simplificando el proceso y asegurando que todo esté en orden. ¡Disfruta de la tranquilidad de saber que estás ahorrando lo máximo posible!
¿Quién puede cobrar la deducción por maternidad?
Si tienes hijos menores de tres años y cumples los requisitos para el mínimo por descendientes, podrás beneficiarte de una deducción adicional. Para ello, es necesario que estés recibiendo algún tipo de prestación contributiva o asistencial del sistema de protección por desempleo en el momento del nacimiento de tu hijo. Esta deducción adicional proporciona un beneficio fiscal adicional para las mujeres en tu situación.
La deducción por maternidad se la pueden aplicar tan sólo las mujeres con hijos a su cargo que estén dadas de alta en la Seguridad Social, es decir, que estén trabajando ya sea por cuenta propia o por cuenta ajena.
Esta deducción no se limita solo al nacimiento biológico; también se aplica en casos de adopción o acogimiento, independientemente de la edad del menor, durante los primeros 3 años tras la inscripción en el Registro Civil. Puedes optar por recibir la deducción de forma anticipada, mediante transferencias mensuales de 100 €, o aplicarla en tu declaración anual del IRPF.
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¿Cómo solicitar la deducción por maternidad?
Para recibir este adelanto mensual de 1.200€, necesitas rellenar y presentar el Modelo 140. Si ya estás aprovechando la deducción por maternidad, hay otra buena noticia: si tu peque va a la guardería, puedes añadir hasta 1.000€ más a tu deducción anual.
Se puede solicitar el cobro anticipado, presentado el formulario 140. Los hijos adoptados y los menores en acogimiento, permanente o preadoptivo, o de delegación de guarda para la convivencia pre adoptiva. La deducción se practicará, con independencia de la edad del menor, durante los tres años siguientes a la fecha de la inscripción en el Registro Civil. Los menores en régimen de tutela. Si ya se cobraba el abono anticipado, no hay que presentar una nueva solicitud por el mismo hijo. Si se cumplen los nuevos requisitos establecidos para esta deducción, se seguirá cobrando.
La deducción en cuestión asciende a 100 euros por cada hijo y cada mes en que cumplas esos dos requisitos, y son precisamente los mismos 100 euros cuyo pago mensual puedes solicitar que te abone Hacienda por adelantado desde el nacimiento del bebé. El derecho a la deducción comienza en el mismo mes en que nace el bebé y termina el mes anterior del tercer cumpleaños.
El importe máximo de la deducción será de 1.200 euros anuales ó el importe de las cotizaciones a la Seguridad Social ó a tu Mutualidad. Esto quiere decir que si cada mes cotizas por ejemplo 257 €, tendrás derecho a una deducción de 100 € mensuales; pero si tienes un sueldo pequeño y sólo cotizas por ejemplo 80 € mensuales, sólo tendrás derecho a deducción de 80 €.
Tienes derecho a aplicarte la deducción durante los meses que estés de baja por maternidad, pero no te la podrás aplicar si estás desempleada o en excedencia.
Gastos de Guardería: Incremento de la Deducción
Si tu hijo asiste a la guardería, puedes añadir hasta 1.000€ más a tu deducción anual. Los gastos que puedes deducir incluyen la inscripción, la matrícula, los servicios generales del centro y la alimentación de tu hijo en la guardería.
La deducción se puede incrementar en hasta 1.000 euros si has pagado gastos de custodia en guarderías o centro de educación infantil. Incluye las cantidades pagadas por la preinscripción, la matrícula, la asistencia, en horario general y ampliado, y la alimentación. Pero solo se tiene en cuenta el gasto que corresponda a meses completos, y que además no tengan la consideración de rendimientos del trabajo en especie exentos (cheque guardería).
Para tener derecho al incremento de la deducción por maternidad por gastos de custodia en guarderías o centros de educación infantil autorizados se consideran gastos de custodia las cantidades satisfechas que cumplan los siguientes requisitos: Sean satisfechas a guarderías y centros de educación infantil autorizados.
El importe anual total del gasto efectivo no subvencionado satisfecho en el período (sea o no por meses completos) a la guardería o centro educativo.
Deducciones por Maternidad a Nivel Autonómico
En España, algunas deducciones fiscales, como las relacionadas con partos múltiples, son gestionadas por las comunidades autónomas.
- Andalucía: 200 € por cada hijo nacido, adoptado o acogido. Si vives en un pueblo con menos de 3.000 habitantes, la deducción sube a 400 €.
- Aragón: Deducción por nacimiento o adopción del tercer hijo o siguientes.
- Castilla y León: 1.010 € por el primer hijo, 1.475 € por el segundo y 2.351 € por el tercero y los siguientes. Si hay partos o adopciones múltiples en menos de un año, la deducción se incrementa un 50% con dos hijos y un 100% con tres o más. También permite una deducción por parto múltiple. La cuantía depende del número de hijos y se aplica en el año del nacimiento.
- Comunidad de Madrid: 721,70 € por cada hijo nacido o adoptado. Se aplica en el año del nacimiento y también en los dos años siguientes.
- Extremadura: Puedes deducirte 300 € por cada hijo nacido en parto múltiple. Tu base imponible debe ser inferior a 19.000 € si haces la declaración individual, o 24.000 € si es conjunta.
- Murcia: Tiene una deducción específica para partos múltiples: 100 € por cada hijo nacido en el segundo o tercer parto.
- La Rioja: También tiene una deducción, pero solo para partos múltiples de tres o más hijos.
- Canarias: Hay deducción por parto múltiple, pero solo si hay tres o más hijos nacidos en el mismo parto.
Si tienes dudas sobre si puedes aplicar alguna de estas deducciones, TaxDown puede calcularlo por ti, revisando tu situación y aplicando automáticamente todas las deducciones que te correspondan.
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Ejemplos Prácticos
Para ilustrar cómo funciona la deducción por maternidad, consideremos los siguientes ejemplos:
- Ejemplo 1: Una mujer ha estado de alta un único día, durante todo el año, durante el mes de mayo de 2021 y ha cotizado por ese día, inventándonos el mínimo legal, 30 euros, ¿cuánto puede deducirse en su declaración por IRPF en concepto de deducción por maternidad?
Podrá deducirse la cantidad de 30 euros por haber cotizado dicha cantidad durante el mes de mayo. - Ejemplo 2: Siguiendo el ejemplo anterior, imaginemos que la madre que trabajó durante un solo día en abril de 2021, además, percibió la prestación por desempleo durante el resto de días de dicho mes -el resto del año se mantiene igual- cotizando por ello la cantidad de 400 euros, ¿qué cantidad podría solicitar como deducción por maternidad durante el año?
En este caso podría solicitar el abono completo de la deducción durante el mes de abril, es decir, 100 euros ya que ha cotizado por importe de 430 euros.
Casos Especiales y Aclaraciones
- Hijos Adoptados, Bajo Tutela o en Régimen de Acogimiento: Sí, la deducción también te corresponde por los hijos adoptados y los menores en acogimiento o bajo tutela. La deducción se practicará, con independencia de la edad del menor, durante los tres años siguientes a la fecha de la inscripción en el Registro Civil.
- Reducción de Jornada por Cuidado de Hijo Enfermo: Cuando una madre trabajadora haya visto reducida su jornada por la necesidad de atención y cuidado de su hijo afectado por una enfermedad grave, se llevará a cabo el cómputo de las cotizaciones por el total incrementado al 100 por cien, sin tener en cuenta la reducción de jornada.
Tabla Resumen de Deducciones Autonómicas
| Comunidad Autónoma | Deducción |
|---|---|
| Andalucía | 200 € por hijo (400 € en pueblos < 3.000 habitantes) |
| Aragón | Nacimiento o adopción del tercer hijo o siguientes |
| Castilla y León | 1.010 € (1er hijo), 1.475 € (2º hijo), 2.351 € (3er hijo o siguientes) |
| Comunidad de Madrid | 721,70 € por hijo (aplicable durante 3 años) |
| Extremadura | 300 € por hijo en parto múltiple (bajo ciertas condiciones de ingresos) |
| Murcia | 100 € por hijo en segundo o tercer parto múltiple |
| La Rioja | Deducción por partos múltiples de tres o más hijos |
| Canarias | Deducción por partos múltiples de tres o más hijos |