La campaña para realizar la Declaración de la Renta para el ejercicio que corresponde al año 2023 se encuentra en un tramo avanzado, si bien hay muchos ciudadanos en España que aún no han completado este trámite fiscal, obligado en muchos casos. Una de las dudas más frecuentes de las familias a la hora de hacer la declaración de la Renta es hasta qué edad se pueden incluir a los hijos para obtener desgravaciones. En este artículo, profundizaremos en la declaración de la renta con hijos que trabajan, explorando todas las cuestiones clave. Desde los requisitos específicos que deben cumplir hasta las deducciones relacionadas con los hijos que puedes aprovechar.
Tener hijos pueden derivar en una deducción de cara a la presentación de la Declaración de la Renta, si bien hay que cumplir con una serie de requisitos que repasaremos para dar algo de luz al asunto y colaborar con aquellos que tengan la oportunidad de favorecerse de esta oportunidad que otorga Hacienda.
Requisitos para Incluir a Hijos en la Declaración de la Renta
La Agencia Tributaria ha establecido ciertas condiciones que deben cumplirse para poder incluir a un hijo que trabaja en tu declaración de la renta. Estas condiciones aseguran que no todo hijo con ingresos pueda ser fácilmente incorporado. Antes de incluir a tu hijo trabajador en tu declaración de la renta, Hacienda ha puesto algunas condiciones que deben cumplirse. No te preocupes, no son misiones imposibles.
- Edad: Tus hijos deben ser menores de 25 años para ser incluidos en tu declaración de IRPF. ¡Incluso si cumplen 25 el 31 de diciembre, todavía cuentan como tus pequeños!
- Convivencia: Tienen que vivir contigo. Sí, eso significa que todavía duermen bajo el mismo techo que tú y probablemente te roban tus snacks de vez en cuando.
- Requisitos económicos: Sus ganancias no pueden pasar de los 8.000 € al año y no pueden haber presentado su propia declaración de la renta porque ganaron más de 1.800 €.
Además, también incluye a los «asimilados al descendiente».
Entre los requisitos de edad y condición económica para la deducción de menores e hijos en la Declaración de la Renta 2023 también se impone el hecho de que el descendiente sea menor de 25 años y no haya recibido rentas que superen los 8.000 euros al año, así como que no haya hecho declaración de la renta individual por encima de 1.800 euros, salvo que haya tributación conjunta con los padres. El descendiente tiene que residir con el contribuyente, depender económicamente de él y ser menor de 25 años (con fecha a 31 de diciembre de 2024). Si el descendiente vive en otro lugar porque está estudiando, también se admite. Hay que tener en cuenta que se integra a la convivencia la dependencia económica, a no ser que se abonen anualidades por alimentos a favor de los hijos que haya que tener en cuenta para el cálculo de la cuota íntegra.
Renta 2024 - Cómo añadir hijos y ascendientes
Ejemplo Práctico: ¿Cumple tu Hijo con los Requisitos?
Imagina que tienes un hijo llamado Juanjo, que vino al mundo el 10 de febrero de 1999. A lo largo de este año fiscal, ha sido todo un campeón: completó exitosamente sus estudios de Máster y se aventuró a hacer prácticas en una empresa. Y Juanjo no vive en cualquier parte, no. Ahora, ¿crees que Juanjo cumple con las condiciones para ser incluido en tu declaración de la renta?
- Edad: Juanjo tiene 25 años, ¡pero no hay problema!
- Convivencia: Juanjo vive contigo y tienes su custodia.
- Requisitos económicos: Juanjo no ha ganado más de 8.000 € al año, ni tampoco ha presentado su propia declaración de la renta al no superar los 1.800 € de ingresos anuales.
¡Todo en orden! Juanjo pasa con éxito todos los requisitos. ¡Es momento de incluirlo en tu declaración de la renta como hijo dependiente y así acceder a la muchas ventajas fiscales que esto puede traerte!
Resumiendo, que es gerundioSí, puedes incluir a tus hijos que trabajan en tu declaración de la renta, pero deben cumplir ciertos requisitos. Deben ser menores de 25 años, convivir contigo y no ganar más de 8,000 euros anuales. Además, no deben haber presentado su propia declaración si sus ingresos superan los 1,800 euros.
Deducciones por Hijos: ¿De Qué Estamos Hablando?
¿Preparado para descubrir cómo aprovechar al máximo las deducciones por hijos en tu declaración de la renta? ¡Aquí tienes una lista completa de todas las deducciones que el IRPF indica para el año 2024!
¿Has oído eso de que puedes deducir un 50% de los gastos cuando usas el coche tanto para el trabajo como para tus asuntillos personales? Pues, siento ser aguafiestas, pero ese 50% solo se aplica al IVA del coche, nunca al IRPF. En el IVA, sí puedes deducir hasta un 50%, o menos si usas el coche más para tus escapadas personales. Este porcentaje se debe a que la Agencia Tributaria considera que ese coche también lo utilizas para fines personales, como ir al super o al colegio de tu pequeño. Como no pueden saber exactamente cuánto tiempo usas el coche para trabajar y cuanto para tus aventuras personales, lo divide por la mitad y ¡aparcao! El IRPF, por su parte, es más dramático: o todo o nada. O usas tu coche solo para trabajar o no podrás aplicarte la deducción en la renta. En la práctica, esto significa que deducir cualquier vehículo que no sea comercial puede atraer la curiosidad de Hacienda. Por tanto, si eres autónomo, tienes más de un coche y uno de ellos lo utilizas exclusivamente para fines laborales, ¡bingo!
Beneficios Fiscales por Tener Hijos
Tener hijos puede ofrecer beneficios discales como la deducción por descendientes en la renta, la deducción por maternidad y otro tipo de ayudas compatibles.
Deducción por Descendientes en la Renta
La deducción por descendientes es una reducción en la base imponible general del IRPF que se aplica por tener hijos menores de 25 años que convivan contigo y no tengan rentas superiores a 8.000 € anuales.
Los importes en 2025 son los siguientes:
- 2.400 € por el primer hijo.
- 2.700 € por el segundo.
- 4.000 € por el tercero.
- 4.500 € por el cuarto y siguientes.
Además, si tu hijo es menor de tres años, puedes aplicar deducciones adicionales por maternidad o gastos de guardería.
Deducción por Maternidad y Otras Ayudas Compatibles
Las madres trabajadoras con hijos menores de tres años pueden aplicar una deducción de hasta 1.200 € anuales por hijo, incluso de forma anticipada. Esta ayuda es compatible con otras deducciones autonómicas y estatales, así como con prestaciones familiares, como la que detalla esta guía sobre la prestación por hijo a cargo.
También puedes deducir gastos de guardería hasta 1.000 € adicionales si se cumplen ciertos requisitos.
¿Cuánto Devuelve Hacienda por Hijo a Cargo?
Hacienda no devuelve una cuantía fija por cada hijo a cargo, a continuación te detallamos cuáles son los factores que tienes que tener en cuenta. Saber cuánto te devuelve Hacienda por hijo depende de varios factores, pero en general, el ahorro en la renta puede ir desde los 2.400 € hasta más de 5.000 € en casos de familias numerosas. Estos importes no se devuelven íntegramente en efectivo, sino que se aplican como reducción en el impuesto a pagar, o bien como deducción directa en algunos casos.
La ayuda por maternidad (hasta 100 € al mes por hijo) sí se puede solicitar en pagos anticipados, siempre que la madre esté trabajando y cotizando a la Seguridad Social.
Diferencias Entre Familias Numerosas y Monoparentales
Las familias numerosas cuentan con deducciones adicionales de hasta 1.200 € anuales, ampliables a 2.400 € si hay hijos con discapacidad o si se superan los tres hijos.
En el caso de familias monoparentales, aunque no existe una deducción específica estatal, muchas comunidades autónomas aplican deducciones adicionales. Además, este perfil puede beneficiarse de límites más favorables a la hora de aplicar las deducciones generales.
La planificación fiscal en estos casos también puede ir acompañada de soluciones de protección para los hijos, como las que ofrece Aegon Contigo, un acompañamiento experto para garantizar el bienestar económico de tu familia.
Requisitos y Cómo Aplicar Estas Deducciones en la Renta
A continuación te mostramos los requisitos para aplicar las deducciones por hijos en la renta:
- Ser el progenitor o tutor legal del menor.
- Que el hijo conviva contigo y dependa económicamente de ti.
- Que no presente su propia declaración con ingresos superiores a 8.000 € (salvo excepciones por discapacidad).
En caso de custodia compartida, el beneficio se reparte entre ambos progenitores al 50%, salvo acuerdo contrario o deducción única en casos especiales.
Además, para justificar la deducción por maternidad y guardería, es necesario contar con certificados del centro educativo y, en algunos casos, el modelo 233 presentado por la guardería.
Cómo Incluir Correctamente la Deducción en Renta WEB
En la herramienta Renta WEB, al llegar al apartado de “datos personales y familiares”, deberás indicar el número de hijos, su edad, si conviven contigo y si existe alguna discapacidad.
A continuación, el sistema calculará automáticamente las deducciones aplicables, tanto generales como autonómicas. En caso de duda, revisa las casillas relativas a descendientes y deducciones por familia numerosa o maternidad. Recuerda conservar toda la documentación por si Hacienda la solicita más adelante.
Si además deseas garantizar una estabilidad económica a largo plazo para tu familia, puedes valorar incluir una protección adicional como las coberturas de Aegon, pensadas para cubrir necesidades familiares reales ante cualquier imprevisto. Tener hijos puede ayudarte a reducir de forma considerable tu carga fiscal anual.
En Bizkaia y Álava, como norma general es hasta los treinta años. Es decir, hasta el ejercicio fiscal en el que los hijos cumplen los treinta. Además, hay que señalar que los hijos no son los únicos que dan derecho a deducciones. Para empezar porque ambas normas forales extienden esta posibilidad a quienes tengan «descendientes en línea recta y consanguínea», lo que además de a los hijos incluye a nietos y biznietos.
Requisitos Adicionales en Bizkaia y Álava
- Edad inferior a 30 años.
- Deben tener rentas anuales inferiores al Salario Mínimo Interprofesional vigente durante el ejercicio al que corresponde el IRPF (15.120 euros anuales en 2023). Si formara parte de otra unidad familiar, ninguno de los miembros de ésta debe superar esos ingresos. Por renta debe entenderse no solo los rendimientos de trabajo sino también los rendimientos de actividades económicas, los de capital, las ganancias y pérdidas patrimoniales y las imputaciones de renta.
- No presentación de la declaración de IRPF.
Si los descendientes conviven con varios ascendientes del mismo grado, se aplicará la deducción por partes iguales. Si son de diferente grado (padres y abuelos), tienen derecho a la deducción los del más próximo (los padres), salvo que éstos no obtengan rentas anuales, sin incluir las exentas, superiores al SMI.
Además, cabe la posibilidad de que sean otros familiares y no los padres quienes obtengan las deducciones. Para que sea así hace falta que la relación sea de parentesco directo. Es decir, las constituidas por personas que descienden o ascienden unas de otras, como abuelos, padres, hijos o nietos. La línea colateral (la que se da entre personas que no descienden unas de otras pero sí proceden de un tronco común, como hermanos, tíos o sobrinos) no da derecho a ninguna deducción como tampoco lo da el parentesco por afinidad (por matrimonio). En caso de adopción, tutela o acogimiento la deducción corresponderá a los contribuyentes que lo tengan reconocida esa tutela.
En Bizkaia, las deducciones vigentes este año ascienden a 651 euros anuales por el primer hijo; 806 por el segundo; 1.359 por el tercero; 1.606 por el cuarto; y 2.098 por el quinto y sucesivos.
Casos en los que se Pueden Incluir en la Renta Familiar a los Hijos con Ingresos
A continuación los casos en los que se puede incluir a un hijo mayor de edad en la Declaración de la Renta familiar:
- Que el hijo conviva con los progenitores.
- Que dependa económicamente de ellos.
- Que tenga menos de 25 años, salvo los hijos con un grado de discapacidad igual o superior al 33%.
- Que no tenga rentas superiores a 8.000 euros.
- Que el descendiente no haya presentado el IRPF por su cuenta con rentas superiores a 1.800 euros.
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Claves en la Declaración del IRPF de los Hijos
Según la Agencia Tributaria, esta información se deberá incluir en el apartado "Hijos integrantes de la unidad familiar que no hayan percibido rentas y otros descendientes con derecho al mínimo por tal concepto" se podrá relacionar:
- Hijos integrantes de la unidad familiar que no hayan obtenido rentas. Si para alguno de los hijos que integran su unidad familiar se le olvidó reflejar (de acuerdo con lo recogido en el 5.2.1) que tenían rentas, deberá iniciar una nueva declaración para recoger esa situación en el apartado correspondiente. De igual forma se procedería si no hubiese relacionado a algún hijo con rentas que forme parte de su unidad familiar.
- Los hijos que no formen parte de la unidad familiar, los hijos con edades comprendidas entre los 18 y 24 años o de 25 o más años que sean personas con discapacidad, los descendientes distintos de los hijos y las personas en acogimiento o tutela (o de las que se tenga la guarda y custodia por resolución judicial) menores de 25 años o mayores de esa edad con discapacidad que no tengan rentas, excluidas las exentas, superiores a 8.000 euros o que no presenten declaración con rentas superiores a 1.800 euros. Ejemplo: guarda y custodia compartida de un hijo de 15 años con rentas superiores a 8.000 euros, el progenitor que no forma unidad familiar con el hijo no lo incluirá en su declaración.
Modelo 100. Fecha de nacimiento. Hijo del «Primer declarante» cuando dicho hijo también convive con el otro progenitor. En el supuesto de que uno de los progenitores hubiera fallecido en el ejercicio y los hijos hayan convivido con ambos progenitores hasta la fecha de su fallecimiento, el cónyuge supérstite deberá consignar esta clave. Hijo exclusivamente del «Cónyuge» cuando dicho hijo también convive con el otro progenitor, incluidos los supuestos de guarda y custodia compartida entre ambos progenitores. Discapacidad. Fecha de adopción. En el caso de adopción, o en el supuesto de acogimiento permanente o preadoptivo, se indicará la fecha (día, mes y año) en que hubiera tenido lugar la inscripción en el Registro Civil o, de no ser necesaria dicha inscripción, la fecha de la correspondiente resolución judicial o administrativa. Adicionalmente, si tuviera derecho a la deducción por descendiente con discapacidad, deberá rellenar los datos que, adicionalmente se le solicitan.
Si se da un caso de que el progenitor, padre o madre, tenga la custodia del descendiente en caso de divorcio o similar, será este el que pueda aplicar el mínimo en la Declaración de la Renta.