Tener un hijo trae consigo una gran alegría, pero también puede generar gastos adicionales para la familia. Afortunadamente, en España, las familias con hijos recién nacidos pueden beneficiarse de varias deducciones fiscales y ayudas económicas que alivien la carga financiera. En esta guía práctica, te explicamos cómo aprovechar estas ventajas en la declaración de la renta.
Beneficios Fiscales por Tener Hijos
Tener hijos puede ofrecer beneficios discales como la deducción por descendientes en la renta, la deducción por maternidad y otro tipo de ayudas compatibles.
Deducción por Descendientes en la Renta
La deducción por descendientes es una reducción en la base imponible general del IRPF que se aplica por tener hijos menores de 25 años que convivan contigo y no tengan rentas superiores a 8.000 € anuales.
Los importes son los siguientes:
- 2.400 € por el primer hijo.
- 2.700 € por el segundo.
- 4.000 € por el tercero.
- 4.500 € por el cuarto y siguientes.
Además, si tu hijo es menor de tres años, puedes aplicar deducciones adicionales por maternidad o gastos de guardería.
Deducción por Maternidad
Las madres trabajadoras con hijos menores de 3 años tienen derecho a una deducción fiscal de hasta 1.200 euros anuales por cada hijo. Las madres trabajadoras con hijos menores de tres años pueden aplicar una deducción de hasta 1.200 € anuales por hijo, incluso de forma anticipada.
Esta deducción puede aplicarse:
- Directamente en la declaración de la Renta.
- Como pago anticipado mensual de 100 euros.
Requisitos principales:
- Estar dada de alta en la Seguridad Social o en una mutualidad.
- Realizar una actividad laboral por cuenta propia o ajena.
Esta ayuda es compatible con otras deducciones autonómicas y estatales, así como con prestaciones familiares, como la que detalla esta guía sobre la prestación por hijo a cargo. También puedes deducir gastos de guardería hasta 1.000 € adicionales si se cumplen ciertos requisitos.
Reducciones por Gastos de Guardería
Las familias con hijos menores de 3 años que estén matriculados en guarderías o centros de educación infantil autorizados pueden deducir hasta 1.000 euros adicionales. Es necesario presentar un justificante emitido por el centro educativo para incluir esta deducción en la declaración de la Renta.
Bonificaciones por Nacimiento o Adopción
En algunas comunidades autónomas, existen ayudas específicas para el nacimiento o adopción de un hijo. Por ejemplo:
- En Madrid, las familias pueden recibir hasta 600 euros por hijo nacido o adoptado.
- En Cataluña, se ofrecen ayudas por nacimiento dependiendo del nivel de ingresos familiares.
Consulta en tu comunidad autónoma para conocer los beneficios específicos disponibles.
Ayudas Adicionales para Familias Numerosas
Si tu familia es numerosa, puedes beneficiarte de deducciones adicionales:
- 1.200 euros anuales para familias numerosas de categoría general (uno o dos padres y tres o más hijos, sean comunes o no)
- 2.400 euros anuales para familias numerosas de categoría especial (de manera general, 5 hijos o más). A mayores por cada hijo adicional se pueden añadir 600 euros adicionales a la deducción inicial.
Estas deducciones también pueden solicitarse de manera anticipada.
La deducción por familia numerosa beneficia tanto a familias numerosas generales como a las especiales. Se trata de 1.200 euros anuales para familias numerosas generales, es decir, aquellas que tengan tres hijos; y 2.400 euros anuales para familias numerosas especiales, con cinco o más hijos.
En el caso de que seas madre o padre separado o soltero, con dos hijos a cargo y sin convivencia con el otro progenitor, también puedes acceder a una deducción de 1.200 euros al año o 100 euros al mes.
Las tres deducciones son independientes y pueden sumarse en el caso de cumplirse los requisitos de cada caso. Si ambos progenitores cumplan los requisitos para aplicar la deducción -ambos trabajan y conviven con los hijos-, el importe se prorratea por partes iguales en la declaración de cada uno.
¿Cuánto Devuelve Hacienda por Hijo a Cargo?
Hacienda no devuelve una cuantía fija por cada hijo a cargo, a continuación te detallamos cuáles son los factores que tienes que tener en cuenta.
Importes Según Número de Hijos y Situación Familiar
Saber cuánto te devuelve Hacienda por hijo depende de varios factores, pero en general, el ahorro en la renta puede ir desde los 2.400 € hasta más de 5.000 € en casos de familias numerosas. Estos importes no se devuelven íntegramente en efectivo, sino que se aplican como reducción en el impuesto a pagar, o bien como deducción directa en algunos casos.
La ayuda por maternidad (hasta 100 € al mes por hijo) sí se puede solicitar en pagos anticipados, siempre que la madre esté trabajando y cotizando a la Seguridad Social.
Diferencias entre Familias Numerosas y Monoparentales
Las familias numerosas cuentan con deducciones adicionales de hasta 1.200 € anuales, ampliables a 2.400 € si hay hijos con discapacidad o si se superan los tres hijos.
En el caso de familias monoparentales, aunque no existe una deducción específica estatal, muchas comunidades autónomas aplican deducciones adicionales. Además, este perfil puede beneficiarse de límites más favorables a la hora de aplicar las deducciones generales.
La planificación fiscal en estos casos también puede ir acompañada de soluciones de protección para los hijos, como las que ofrece Aegon Contigo, un acompañamiento experto para garantizar el bienestar económico de tu familia.
Requisitos y Cómo Aplicar Estas Deducciones en la Renta
A continuación te mostramos los requisitos para aplicar las deducciones por hijos en la renta:
Quién Puede Beneficiarse y Qué Documentación Aportar
Para aplicar estas deducciones debes:
- Ser el progenitor o tutor legal del menor.
- Que el hijo conviva contigo y dependa económicamente de ti.
- Que no presente su propia declaración con ingresos superiores a 8.000 € (salvo excepciones por discapacidad).
En caso de custodia compartida, el beneficio se reparte entre ambos progenitores al 50%, salvo acuerdo contrario o deducción única en casos especiales.
Además, para justificar la deducción por maternidad y guardería, es necesario contar con certificados del centro educativo y, en algunos casos, el modelo 233 presentado por la guardería.
Cómo Incluir Correctamente la Deducción en Renta WEB
En la herramienta Renta WEB, al llegar al apartado de “datos personales y familiares”, deberás indicar el número de hijos, su edad, si conviven contigo y si existe alguna discapacidad.
A continuación, el sistema calculará automáticamente las deducciones aplicables, tanto generales como autonómicas. En caso de duda, revisa las casillas relativas a descendientes y deducciones por familia numerosa o maternidad. Recuerda conservar toda la documentación por si Hacienda la solicita más adelante.
Si además deseas garantizar una estabilidad económica a largo plazo para tu familia, puedes valorar incluir una protección adicional como las coberturas de Aegon, pensadas para cubrir necesidades familiares reales ante cualquier imprevisto.
Tener hijos puede ayudarte a reducir de forma considerable tu carga fiscal anual.
Cuándo Solicitar las Deducciones
La mayoría de las deducciones se aplican al realizar la declaración del IRPF.
A partir del miércoles 2 de abril se abre el plazo de la campaña de Declaración del Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Esta se podrá presentar directamente a través de la web de la Agencia Tributaria, aunque más adelante también será posible obtener una cita telefónica o presencial.
Para hacer la declaración de la renta, el primer paso es obtener el borrador. Una vez los repases, empezarás a hacer la declaración de la renta propiamente dicha.
Casillas Clave en la Declaración de la Renta
La declaración de la renta diferencia entre los hijos menores y mayores de 25 años, así como hijos sujetos a la patria potestad y los que no. Al pulsar en el icono de editar del primer hijo, se abrirá una nueva ventana donde tendrás que poner sus datos (incluyendo la fecha de nacimiento) y tu vinculación. Además, te preguntará si el niño forma o no parte de la unidad familiar. También tendrás que indicar si ha ganado o no dinero por su cuenta y si esta cantidad supera los 8000 €.
Una vez termines de rellenar esa información, tu hijo estará ya incluido en tu declaración de la renta. El siguiente vídeo de la propia Agencia Tributaria resume la operación.
Renta 2024 - Cómo añadir hijos y ascendientes
Los hijos son sinónimo de ahorro fiscal con deducciones que abarcan desde el nacimiento, parto, adopción o acogimiento hasta la familia numerosa. El primer apartado a vigilar está casi al final de la renta. Se trata del apartado K de “Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares: mínimo personal familiar”. Es importante destacar que estas cantidades son por descendiente, no por declarante. En este apartado deberás indicar la categoría y estar especialmente atento para comprobar si se ha incluido la deducción por hijos que exceden del mínimo. En este apartado se consigna la deducción por maternidad, que reduce en 1200 € la cuota diferencial (es decir, lo que tenemos que pagar en la declaración), aunque antes Hacienda te habrá preguntado por ella al introducir tus datos identificativos.
Las deducciones autonómicas incluyen en muchos casos desgravaciones por nacimiento o adopción, por familia numerosa o por gastos escolares.
A través de este modelo, informas a tu empresa de de los cambios en tus circunstancias personales y familiares, para que esta calcule las retenciones de IRPF que debe practicar. Sin embargo, hay otros momentos en los que también deberás rellenar el modelo 145 de retenciones. En concreto, debes volver a cumplimentarlo ante cualquier cambio en tu situación personal que modifique las retenciones de IRPF que deben aplicarte, como una subida de sueldo o haber sido padre o madre durante el ejercicio.
Consideraciones Adicionales
Hay que tener en cuenta que se integra a la convivencia la dependencia económica, a no ser que se abonen anualidades por alimentos a favor de los hijos que haya que tener en cuenta para el cálculo de la cuota íntegra.
Que será el progenitor que tenga la guardia y custodia del descendiente quien pueda aplicarse el mínimo por descendientes.
Si la custodia es compartida, ese mínimo se prorrateará por partes iguales entre ambos progenitores, sin importar que los hijos hayan tributado conjuntamente con uno de ellos (salvo que, en este último caso, el descendiente haya recibido más de 1.800 euros en rentas).
El descendiente puede ser hijo, pero también nieto, bisnieto o sucesivos. No hay que olvidar que, si el descendiente tiene menos de tres años, el mínimo aumenta en 2.800 euros anuales.
Existe un importe máximo de deducción al mes (100 euros) y anual (1.200 euros) para familias numerosas de categoría general.
Los cheques guardería de la empresa o los seguros de salud de los hijos, tal y como indica la AEAT, están exentos de tributar en el IRPF. En estos casos, las contribuyentes podrán minorar la cuota del impuesto hasta en 1.200 euros anuales (100 euros mensuales) por cada hijo que cumpla estos requisitos.
Podrán aplicar la deducción tanto si están trabajando como si perciben alguna prestación contributiva o asistencial del sistema de protección de desempleo. Modelo 100. Solo tendrán derecho a la deducción los padres que convivan con los hijos nacidos o adoptados.
La suma de la base imponible general y la del ahorro no debe superar 30.000 euros en tributación individual y 36.200 euros en el caso de tributación conjunta.
Si se trata de una unidad familiar conyugal habrán de agregarse las bases imponibles de cada uno de los miembros de la unidad familiar integrados en la misma, con independencia de que opten o no por el régimen de tributación conjunta y de que estén obligados o no a presentar declaración.
Si se trata de una unidad familiar monoparental o no conyugal, habrán de agregarse, exclusivamente las bases imponibles de los miembros de la unidad familiar que teóricamente corresponda a cada contribuyente, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 82.1.2ª de la Ley del IRPF: el propio contribuyente y los hijos de este (menores o mayores incapacitados judicialmente sujetos a patria potestad prorrogada o rehabilitada) que convivan con él.
Y todo ello, también, con independencia de que se opte o no por tributar por el régimen de tributación conjunta y de que estén o no obligados a presentar declaración.
Preguntas Frecuentes
- ¿Qué deducciones puedo aplicar si he tenido un hijo?
Depende de tu comunidad autónoma. Algunas ofrecen deducciones por nacimiento o adopción, por familia numerosa o por gastos en guardería y educación. - ¿Puedo aplicar deducciones por hijos aunque gane mucho dinero?
En algunas comunidades, sí; en otras hay límites de ingresos. - ¿Qué pasa si estoy en una pareja de hecho o estoy separado/a?
Solo uno de los dos progenitores puede aplicar las deducciones por los hijos en la declaración conjunta.
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El descendiente tiene que residir con el contribuyente, depender económicamente de él y ser menor de 25 años (con fecha a 31 de diciembre). Si el descendiente vive en otro lugar porque está estudiando, también se admite.