El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es un impuesto directo que grava los ingresos obtenidos por los residentes en España. Como las rentas más importantes que reciben la mayoría de los españoles son las del trabajo a través de la nómina, Hacienda tiene establecido un sistema de retenciones mensuales que deben aplicar las empresas a sus trabajadores para satisfacer el pago del IRPF.
Si te preguntas “cuánto IRPF me tienen que quitar”, con esta calculadora sólo tardarás unos minutos. Para saber cómo se calcula el IRPF en una nómina, es importante conocer algunos factores de la situación personal y profesional de un trabajador. El lugar de residencia también puede influir.
A continuación, exploraremos cómo tener uno o varios hijos influye en el importe que pagas en tu IRPF, ya que los ascendientes y descendientes tienen una gran repercusión a la hora de determinar cuánto pagaremos anualmente por IRPF.
¿De Qué Depende el IRPF?
El IRPF aparece, directamente, retenido en las nóminas de los empleados. Para saber cómo se calcula el IRPF en una nómina, es importante conocer algunos factores de la situación personal y profesional de un trabajador.
- Base Imponible: Depende no solo de los rendimientos del trabajo, sino también de otros como capital mobiliario e inmobiliario o actividades económicas. Además, se pueden aplicar diferentes reducciones y deducciones.
- Base Liquidable: Es la cuantificación económica del hecho imponible: la obtención de rentas por rendimientos del trabajo, del capital, por actividades económicas o por ganancias y pérdidas patrimoniales.
Es importante tener en cuenta que los salarios de hasta 14.000 € están exentos de IRPF.
¿Cómo Afectan los Hijos a tu IRPF?
A nivel fiscal, tener hijos influye de dos formas en nuestra declaración de la renta e IRPF:
- Aumentando el mínimo personal y familiar.
- Reduciendo la cuota diferencial en la declaración de la renta para madres trabajadoras.
Aumento del Mínimo Personal y Familiar
Cuando el contribuyente tiene hijos a cargo, la Agencia Tributaria aumenta el mínimo personal y familiar, que es la parte de la base liquidable que no se somete a tributación. Esto quiere decir que se convierte en un tipo efectivo sensiblemente menor.
Las cantidades que aumentan este mínimo personal y familiar dependen del número de hijos:
- 2.400 euros por el primero.
- 2.700 euros por el segundo.
- 4.000 euros por el tercero.
- 4.500 euros por el cuarto y siguientes.
Es importante destacar que hablamos de hijos a cargo, que afectan a este mínimo personal y familiar, siempre y cuando tengan menos de 25 años o algún tipo de discapacidad. En caso de que el descendiente sea menor de tres años, la cuantía aumentaría en 2.800 euros.
Un contribuyente con el sueldo medio en España, de unos 23.000 euros, vería reducido su tipo de retención desde el 14,83% al 10,53 y el 8,08%, en función de si tiene uno o dos hijos, respectivamente.
En comparación con un contribuyente sin hijos, un contribuyente medio tendría un ahorro mensual de 70 euros aproximadamente si tiene un hijo menor de tres años. El ahorro sería de 110,89 euros si tenemos un hijo menor de tres años y otro mayor de tres años.
Para aplicar esa reducción en el mínimo personal, debemos informar del cambio de las circunstancias personales en nuestra empresa, de manera que nos apliquen las nuevas retenciones.
Reducción de 1.200 Euros en la Cuota Diferencial para Madres Trabajadoras
El segundo de los beneficios es la reducción de 1.200 euros en la cuota diferencial en caso de tener un descendiente menor de tres años. Se puede solicitar de forma anticipada todos los meses (100 euros cada mes) mediante:
- La presentación del Modelo 140 de la Agencia Tributaria.
- Llamando al teléfono 901 200 345.
- En las oficinas de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT).
Esta ayuda está disponible para aquellas madres trabajadoras.
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Calculadora de IRPF y Retenciones
¿Quieres saber cómo será tu retención de IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) o incluso calcular cuánto deberás pagar o recibir en la próxima declaración de la renta? Con esta herramienta financiera online fácil e intuitiva, podrás conocer mejor tu situación fiscal y saber exactamente cuánto IRPF deberás pagar de tu nomina, en función del salario y de otros factores personales.
La calculadora de sueldo es una herramienta que permite al usuario estimar su sueldo neto mensual a partir de una mínima información económica, personal y laboral. Los resultados de la simulación se basan en los datos introducidos por el usuario y tienen valor meramente informativos y orientativos, en ningún caso son vinculantes.
Los resultados de la simulación pueden verse afectados por cambios en la normativa fiscal, laboral o de la Seguridad Social actuales o por modificaciones en los datos económicos, laborales y personales declarados por el usuario.
Retenciones del IRPF
Un apartado muy importante de nuestra nómina es la retención del IRPF, es decir, las retenciones a cuenta del impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF). Estas retenciones del IRPF son un adelanto que hacemos a Hacienda sobre lo que nos corresponderá pagar en la declaración de la renta.
Si las retenciones del IRPF en la nómina son menos de lo que nos corresponde pagar en la renta, a la hora de hacer la declaración nos sale a pagar.
El porcentaje de esta retención depende tu salario y de tus condiciones personales y familiares, y oscila entre un 2 y un 45%, siendo el más habitual el 15%. Si tras completar el cálculo del impuesto en la declaración de la Renta te han retenido de más, la declaración será negativa y Hacienda te devolverá la diferencia. En caso contrario, te corresponderá pagar la cantidad pendiente del impuesto del IRPF.
IRPF a Devolver vs. IRPF a Pagar
- IRPF a devolver: Implica que, al contribuyente, durante ese año, ha pagado más impuestos de lo que le correspondía.
- IRPF a pagar: Implica que, al contribuyente, durante ese año, no se le han retenido suficientes impuestos.
Prestación por Maternidad y Paternidad
Desde este año, las bajas de maternidad y paternidad tienen dieciséis semanas de duración. De estas, al menos seis deben disfrutarse después del parto y de manera ininterrumpida y, en el caso de la madre, hasta un máximo de cuatro pueden tomarse antes del parto. Las diez semanas restantes pueden repartirse en períodos semanales durante los doce meses tras el nacimiento.
Solo si tienes menos de 21 años no se te exigirá haber cotizado. Desde esta edad hasta los 36 años, la cotización tendrá que ser de un mínimo de 90 días en los 7 años anteriores o de 180 días en total. Por encima de esta edad, se eleva a 180 y 360 días, respectivamente. Durante la baja, tanto la madre como el padre cobrará la totalidad de lo que la empresa cotiza por ellos.
La baja por maternidad y paternidad también puede disfrutarse, pero el importe a percibir no viene determinado por los ingresos, sino por la base de cotización y la de la incapacidad temporal por contingencias comunes.
En la actualidad, la prestación por maternidad está exenta. En otras palabras, ahora se considera que esta prestación está sustituyendo a tu salario como persona trabajadora. Y por tanto, no debería tributar. Si volvemos a la pregunta de cómo afecta la maternidad en el IRPF, la respuesta es que estos ingresos que estás obteniendo durante la baja no figuran como tal en tu declaración.
Se aplica tanto para las bajas de maternidad como para las de paternidad. Estas últimas tenían en ese momento una duración de 15 días.
Va a depender de lo que cobraras y del resto de tus ingresos. De manera aproximada, si la prestación ascendió a unos 5.600 €, podrás recuperar 1.000 €.
Cómo Reclamar la Devolución
Para que puedas reclamar la devolución, no hay que esperar a presentar tu próxima declaración de la renta, sino que debes acceder a la página de la Agencia Tributaria. Solo debes seguir los pasos tal y como cuando deseas acceder a tu borrador de la Renta 2022. Lo más sencillo es utilizar la misma verificación; es decir, la Clave PIN de la declaración de la renta. Tras introducir tus datos e identificarte, podrás acceder al trámite.