El curso escolar se divide en tres trimestres, el primero de los cuales comienza a mediados de septiembre y termina en diciembre. Durante los meses de septiembre, octubre, noviembre y diciembre los autónomos y las pymes tendrán que presentar y abonar distintos impuestos.
Para ayudarte, hemos preparado un resumen claro y actualizado con todo lo que necesitas saber sobre las obligaciones fiscales para este año. Son diversos los impuestos que se tienen que ir presentando a lo largo de 2026. Enero es uno de los meses con mayor carga de obligaciones fiscales para autónomos y empresas.
Obligaciones Fiscales en el Tercer Trimestre
Octubre de 2025 traerá consigo las siguientes obligaciones fiscales:
- Modelo 584: impuesto sobre la producción de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos.
- Modelo 591: impuesto sobre el valor de la producción de energía eléctrica.
- Modelo 592: impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables.
Modelo 592: impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables.
Durante el curso escolar, se establecen días festivos y no lectivos, que suelen coincidir con fechas especiales como la Navidad, la Semana Santa o el Día de la Constitución. Las vacaciones escolares, por otro lado, incluyen las vacaciones de Navidad, que suelen tener una duración de dos semanas y se ubican a finales de diciembre y principios de enero. Las vacaciones de Semana Santa suelen durar alrededor de una semana y se ubican entre marzo y abril.
Calendario Fiscal Detallado para Autónomos
El calendario fiscal de los trabajadores por cuenta propia incluye la presentación de diferentes modelos de manera mensual, trimestral o anual, siendo los más importantes el IVA (mediante modelos como el 303 y el 390), el IRPF (retenciones y pagos fraccionados con los modelos 111, 115, 130 y 131).
Enero de 2026
Antes del 20 de enero:
- Modelo 111: declaración trimestral retenciones de personal y profesionales.
- Modelo 115: declaración trimestral retenciones de alquileres.
- Modelo 123: declaración trimestral retenciones de rendimientos de capital mobiliario.
Antes del 30 de enero:
- Modelo 303: declaración trimestral de IVA.
- Modelo 349: declaración informativa de operaciones intracomunitarias.
- Modelo 130: pago fraccionado del IRPF del último trimestre del 2022 (ingresos a cuenta de la Renta).
- Modelo 131: pago fraccionado del IRPF del último trimestre del 2022 (ingresos a cuenta de la Renta en Régimen Simplificado).
- Modelo 309: IVA.
Tanto para estos impuestos como para el modelo 347 que este año se presenta en febrero.
Febrero y Marzo de 2026
Antes del 2 de febrero:
- Modelo 190: resumen anual de las declaraciones trimestrales del modelo 111 de retenciones de personal y profesionales.
- Modelo 180: resumen anual de retenciones por alquileres.
Antes del 28 de febrero:
- Modelo 347: declaración informativa de operaciones con terceros realizadas durante el año anterior. Solo es necesario presentarlo si el importe total de las operaciones es superior a los 3.005,06€.
Antes del 31 de marzo:
- Modelo 720: declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero.
Abril y Mayo de 2026
Desde el 8 de abril hasta el 30 de junio:
- Modelo 100. Presentación por Internet de las declaraciones de Renta 2024 y Patrimonio 2024 Con resultado a ingresar con domiciliación en cuenta.
Hasta el 20 de abril:
- Modelo 111: declaración trimestral de retenciones de personal y profesionales.
- Modelo 115: declaración trimestral de retenciones de alquileres.
- Modelo 130: pago fraccionado del IRPF (ingresos a cuenta de la Renta).
- Modelo 131: pago fraccionado del IRPF (ingresos a cuenta de la Renta en Régimen Simplificado).
- Modelo 303: declaración trimestral de IVA.
- Modelo 309: IVA.
Presentación antes del 20 de los siguientes modelos: Modelos 111, 115, 117, 123, 130, 131, 303, 309, 349 y 202.
Noviembre de 2026
Antes del 5 de noviembre:
- Modelo 102, segundo plazo de la Declaración de la Renta.
Diciembre de 2026
Antes del 21 de diciembre:
- Modelo 202, pago fraccionado del Impuesto de Sociedades.
¿Cómo presentar tus IMPUESTOS a Hacienda? | Guía para autónomos y pymes | IVA, IRPF y más
Fechas Clave para la Declaración de la Renta en 2026
Una de las cuestiones que debes marcar especialmente en tu calendario fiscal son las fechas para hacer la declaración de la renta. Este año, están obligados a presentar dicha declaración todos aquellos contribuyentes que hayan obtenido rentas del trabajo superiores a 22.000 euros de un solo pagador o 15.876 euros de dos o más pagadores, además de todos los autónomos.
La fecha de inicio para presentar la declaración de la renta 2026 (correspondiente al ejercicio 2025) por Internet es el 2 de abril, y la campaña se extenderá hasta el 30 de junio. Puedes hacer tu Declaración de la renta por teléfono a partir del 6 de mayo, mientras que si quieres realizar este trámite de manera presencial en una oficina de Hacienda, tendrás que esperar al 2 de junio y siempre con cita previa.
Si deseas domiciliar el pago de la declaración, tendrás que presentarla antes del 25 de junio.
¿Qué Ocurre si No Cumples con el Calendario Fiscal?
Cumplir con el calendario fiscal no solo es una obligación de todos los contribuyentes, empresas o pymes: también es una forma práctica de evitar multas. De hecho, no cumplir con las fechas del calendario de impuestos puede suponer sanciones por parte de la Administración, dependiendo de si se trata de una persona física o una empresa.
Los retrasos en presentaciones y los pagos fuera de plazo también pueden suponer recargos o intereses a la hora de abonar los impuestos correspondientes.
Consejos para Gestionar el Calendario Tributario en 2026
Los consejos básicos para cumplir con el calendario fiscal 2026 son:
- Apunta las fechas clave para evitar sanciones.
- Establece un sistema de recordatorios y planificación a principios del ejercicio, utilizando el calendario actualizado y teniendo en cuenta festivos nacionales, regionales y/o locales.
- Organiza bien tus documentos y libros de cuentas. Establece periodos específicos atendiendo a las necesidades del calendario impositivo.
- Utiliza herramientas digitales para facilitar la gestión de tus trámites tributarios.
Novedades en el Calendario Tributario de Este Año
El calendario tiene algunas novedades, como la obligación de presentar el IVA de los e-commerce (modelo 369) o de todas las inversiones y activos en criptomonedas.
Otros cambios fiscales que pueden afectar a tu calendario de impuestos son:
- Cambios en el IRPF en la tributación del ahorro. Aumento del 28% al 30% para las ganancias superiores a 300.000 €, tanto en rendimientos financieros, como en ganancias patrimoniales obtenidas por la venta de activos y derechos.
- Reformas en el Impuesto sobre Sociedades (IS). Tributación mínima del 15 % para multinacionales y grandes empresas, rebaja del tipo impositivo para pequeñas empresas (entre el 17 % y el 20 %) y reducción de la reserva de capitalización (del 15% al 20%).
- Nuevos impuestos y ajustes tributarios específicos (Impuesto al margen de intereses y comisiones de entidades financieras, aumento del impuesto sobre productos del tabaco y nuevo tributo para cigarrillos electrónicos).
- Cambios en el IVA. Nuevo IVA del 21% para los arrendamientos de viviendas turísticas y los alquileres de corta duración.
¿Cómo Saber Qué Impuestos Debe Presentar Mi Empresa?
Las empresas deben pagar diferentes tipos de impuestos directos e indirectos dependiendo de su actividad, su tipo de constitución (SA, SL, CB, etc.) o su localización geográfica.
Aunque el calendario es una herramienta útil para conocer los plazos de presentación de los diferentes modelos tributarios, lo aconsejable es consultar con un profesional que te indique cuáles son tus obligaciones tributarias.
¿Existen Ayudas para Autónomos Relacionadas con las Fechas Fiscales?
Cumplir con la presentación de todos los modelos tributarios y llevar al día el calendario fiscal puede ser laborioso, especialmente para autónomos y pymes, pero también para despachos profesionales que cuentan con muchos clientes.
Consultar la página web de la Agencia Tributaria o utilizar herramientas digitales como a3ASESOR garantiza la actualización del calendario y permite poner alarmas para cumplir plazos, además de facilitar la presentación de impuestos o realizar muchos trámites con la Administración.
Este tipo de herramientas suponen un importante ahorro de tiempo y una mayor agilidad y eficiencia a la hora de cumplir tus obligaciones tributarias.
¿Dónde Puedo Obtener Más Información Sobre Cambios Normativos y Actualizaciones Fiscales?
Además de encontrar todos los cambios normativos y actualizaciones fiscales para 2026 en la página web de la Agencia Tributaria, utilizar herramientas digitales como a3ASESOR garantiza la actualización del calendario fiscal, permite poner alarmas para cumplir plazos, facilita la presentación de impuestos o la realización de trámites con la Administración, y supone un importante ahorro de tiempo para los profesionales.
Si tienes dudas, solicítanos información sin compromiso.
A veces cumplir con la presentación de todos los modelos tributarios y cumplir con el calendario fiscal puede ser algo laborioso. Desde Softwariza3 contamos con un entorno integrado que puede ayudarte a hacer una presentación más ágil, eficiente y de forma masiva de estas obligaciones tributarias de tus clientes. Puedes solicitarnos más información en este formulario y comenzar a digitalizar la presentación de los modelos tributarios de tus clientes.