Si eres madre reciente o has sido madre en los últimos años, es muy probable que puedas beneficiarte de una ayuda económica importante: la deducción por maternidad. Desde NERSA SL, asesoría fiscal y contable en Sevilla, te acompañamos en cada paso para que no pierdas ninguna ventaja fiscal que te corresponda.
¿Qué es la Deducción por Maternidad y Quién Puede Solicitarla?
La deducción por maternidad es una ayuda fiscal del Estado español pensada para madres trabajadoras con hijos menores de tres años. Este beneficio permite deducir hasta 1.200 euros anuales por cada hijo, que pueden cobrarse de forma anticipada (100 euros al mes) o aplicarse al presentar la declaración del IRPF.
Pueden solicitarla todas las madres que trabajen por cuenta propia o ajena y estén dadas de alta en la Seguridad Social o mutualidad. No obstante, tras una reforma legislativa reciente (Ley 6/2023, de 17 de marzo), también podrán acceder algunas madres sin empleo actual, siempre que hayan trabajado durante algún período del año y cumplan con ciertos requisitos de cotización. Esta novedad amplía significativamente el alcance de la deducción, lo cual supone una buena noticia para muchas familias.
También es importante destacar que, en situaciones muy específicas, los padres podrán beneficiarse de esta deducción, como en los casos de fallecimiento de la madre o cuando tengan la guardia y custodia exclusiva del menor. En caso de progenitores del mismo sexo, los dos tendrán derecho. Si fallece la madre podrá cobrar la ayuda el padre o tutor del menor.
Personas que reúnen los requisitos y que estén percibiendo prestaciones contributivas o subsidios de desempleo (antes sólo era para aquellas personas en activo).
¿Quién puede cobrar la deducción por maternidad?
Si tienes hijos menores de tres años y cumples los requisitos para el mínimo por descendientes, podrás beneficiarte de una deducción adicional. Para ello, es necesario que en el momento del nacimiento de tu hijo, estés recibiendo algún tipo de prestación contributiva o asistencial del sistema de protección por desempleo. Esta deducción adicional proporciona un beneficio fiscal adicional para las mujeres en tu situación. Si quieres asegurarte de que te estás aplicando todas las deducciones posibles, solo tienes que contar con TaxDown. Te ayudamos a maximizar tus ahorros en la declaración de forma fácil y segura.
Cómo Solicitarla Paso a Paso
Solicitar la deducción por maternidad no es complicado si sabes cómo hacerlo. Aquí te explicamos paso a paso lo que necesitas tener en cuenta:
- Alta en la Seguridad Social o Mutualidad: Asegúrate de estar dada de alta como trabajadora en algún momento del año fiscal en curso.
- Formulario 140: Puedes solicitar el abono anticipado a través del modelo 140 de la Agencia Tributaria. Este puede presentarse por internet, teléfono o en una oficina de la AEAT. Para recibir este adelanto mensual de 1.200€, que sin duda viene de maravilla, necesitas rellenar y presentar el Modelo 140. ¿Te resulta complejo?
- Declaración de la renta: Si prefieres aplicar la deducción de forma conjunta, puedes hacerlo en tu declaración del IRPF, donde se restará el importe directamente de la cuota íntegra.
- Documentación del menor: Asegúrate de tener actualizado el libro de familia y los datos del menor en el censo de la AEAT.
Recuerda que si has optado por el abono anticipado, deberás comunicar cualquier cambio (como el fin de la actividad laboral) para evitar devoluciones indebidas.
¿Se Puede Aplicar la Deducción por Maternidad sin Trabajar?
Sí, pero con condiciones. A partir de 2023, se permite que madres que no estén trabajando en el momento de solicitar la deducción, pero que hayan cotizado en algún momento del año y cumplan con los requisitos, también puedan beneficiarse. Por ejemplo, si trabajaste de enero a junio y luego estuviste en paro, podrías tener derecho a la deducción proporcional por los meses trabajados.
Esta medida busca mejorar la conciliación familiar y apoyar a más madres, especialmente en los momentos más vulnerables. Además, si tienes derecho a deducción y no la solicitaste en años anteriores, aún puedes recuperarla de forma retroactiva. Te explicamos cómo hacerlo más adelante.
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Deducción Retroactiva por Maternidad: Cómo Recuperar los Años Anteriores
Una de las grandes dudas que nos hacen muchas madres en NERSA es: ¿puedo reclamar deducciones que no pedí en su momento? La respuesta es sí, siempre que no hayan pasado más de 4 años desde el año fiscal en cuestión.
Para reclamar el carácter retroactivo:
- Debes presentar una solicitud de rectificación de la autoliquidación del IRPF correspondiente a los años anteriores.
- Adjuntar la documentación necesaria, como el libro de familia, justificantes de cotización, etc.
Puedes recuperar hasta 4 años fiscales anteriores, es decir, si en 2025 no solicitaste la deducción en 2021, aún estás a tiempo de hacerlo. Como siempre, te recomendamos contar con asesoría fiscal especializada para asegurar que cada paso se da correctamente y no se pierde ninguna cantidad a la que tengas derecho.
¿Cómo Afecta al IRPF la Deducción por Maternidad?
Uno de los aspectos más importantes que debes considerar es cómo impacta esta deducción en tu declaración de la renta. Si decides no solicitar el abono anticipado, la deducción por maternidad se aplicará como reducción directa del IRPF. Esto quiere decir que:
- Si tienes derecho a deducción por 1.200 euros y tu cuota íntegra es igual o mayor, esa cantidad se resta directamente de lo que deberías pagar.
- Si la cuota íntegra no alcanza esa cifra, solo podrás deducir hasta el límite correspondiente.
- Si ya cobraste la deducción anticipadamente durante el año, no debes volver a incluirla como deducción en la declaración, solo indicarla para regularizar si hubo cambios.
También debes tener cuidado con incompatibilidades con otras deducciones o beneficios fiscales. Un buen asesoramiento puede ayudarte a optimizar tu declaración sin cometer errores.
Deducciones Autonómicas por Maternidad y Nacimiento
Varias autonomías ofrecen deducciones propias por nacimiento o adopción. Asegúrate de revisar cada año tanto las deducciones estatales como las autonómicas. Guarda todos los documentos necesarios y ten en cuenta los plazos para presentar tu declaración o solicitar abonos anticipados.
Algunos ejemplos incluyen:
- Andalucía: 200 € por cada hijo nacido, adoptado o acogido. Si vives en un pueblo con menos de 3.000 habitantes, la deducción sube a 400 €.
- Aragón: Deducción por nacimiento o adopción del tercer hijo o siguientes.
- Castilla y León: 1.010 € por el primer hijo, 1.475 € por el segundo y 2.351 € por el tercero y los siguientes. Si hay partos o adopciones múltiples en menos de un año, la deducción se incrementa un 50% con dos hijos y un 100% con tres o más.
- Comunidad de Madrid: 721,70 € por cada hijo nacido o adoptado. Se aplica en el año del nacimiento y también en los dos años siguientes.
En España, algunas deducciones fiscales, como las relacionadas con partos múltiples, son gestionadas por las comunidades autónomas.
- Extremadura: Puedes deducirte 300 € por cada hijo nacido en parto múltiple. Tu base imponible debe ser inferior a 19.000 € si haces la declaración individual, o 24.000 € si es conjunta.
- Castilla y León: También permite una deducción por parto múltiple. La cuantía depende del número de hijos y se aplica en el año del nacimiento.
- Murcia: Tiene una deducción específica para partos múltiples: 100 € por cada hijo nacido en el segundo o tercer parto.
- La Rioja: También tiene una deducción, pero solo para partos múltiples de tres o más hijos.
- Canarias: Hay deducción por parto múltiple, pero solo si hay tres o más hijos nacidos en el mismo parto.
- Aragón: Aplica una deducción por nacimiento o adopción de hijos, incluyendo partos múltiples.
Incremento de la Deducción por Gastos de Guardería
Si ya estás aprovechando la deducción por maternidad, hay otra buena noticia: si tu peque va a la guardería, puedes añadir hasta 1.000€ más a tu deducción anual. Desde la sentencia del Tribunal Supremo de enero de 2024, se amplió el derecho al incremento de 1.000 € también para quienes lleven a sus hijos a guarderías municipales autorizadas.
Los gastos que puedes deducir incluyen la inscripción, la matrícula, los servicios generales del centro y la alimentación de tu hijo en la guardería.
¿Cómo Afecta Tener Hijos al IRPF?
Lo primero que debes saber es que los hijos permiten pagar menos impuestos en el IRPF al elevar el mínimo personal y familiar, es decir, el mínimo que está exento del pago del IRPF. O que dependan de ellos económicamente.
Es importante destacar que estas cantidades son por descendiente, no por declarante. Todas las madres trabajadoras con hijos menores de tres años pueden beneficiarse de una deducción de 1200 € al año en su declaración de la renta. Rellenando para ello el Modelo 140 de la Agencia Tributaria.
El cheque guardería permite deducir a la madres que trabajan hasta 1000 € anuales para gastos de guardería de niños hasta los 3 años de edad.
En Nersa Asesores te Ayudamos con Todo Tipo de Deducciones
En NERSA SL, nuestra experiencia como asesoría fiscal, contable y laboral en Sevilla nos permite acompañarte en cada paso del proceso. Sabemos que el mundo fiscal puede ser complejo, pero también sabemos que cada deducción bien aplicada significa un ahorro real y tangible para ti y tu familia.
Contamos con un equipo especializado que analiza tu caso particular, gestiona las solicitudes a la Agencia Tributaria, y te asesora para que puedas beneficiarte de esta deducción, ya sea de forma anticipada, al presentar la declaración o incluso de forma retroactiva. Además, te ayudamos a evitar errores o retrasos que puedan costarte dinero o complicaciones legales.
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