Abrir una cuenta bancaria es una de las mejores maneras de administrar el dinero de forma ordenada y segura. Es más, hoy en día gracias a la tecnología, es posible realizar un seguimiento y monitoreo constante de los movimientos de la cuenta.
Una de las condiciones que más influyen a la hora de abrir una cuenta bancaria, sobre todo si se trata de una cuenta particular para administrar el dinero y no solo para guardarlo, es el saldo promedio a mantener. Como su nombre lo indica, es el promedio de dinero que se mantiene en la cuenta a lo largo del mes.
Es importante tener en cuenta que existen diferentes formas de cerrar el mes con el promedio exigido.
En este artículo, exploraremos cómo calcular el saldo medio trimestral, especialmente en el contexto de la declaración de impuestos y la gestión financiera personal.
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Cálculo de Saldo de Cuentas para el Impuesto sobre el Patrimonio
La información bancaria sobre los saldos medios de las cuentas bancarias a declarar en el Impuesto sobre el Patrimonio no siempre es correcta. Por ello, conviene disponer de una herramienta que le permita realizar los cálculos de una forma fiable.
Obligados a Declarar
Están obligados a presentar la declaración del Impuesto sobre el Patrimonio aquellos contribuyentes que cumplan alguna de las siguientes circunstancias:
- Quienes, tras calcular la cuota del impuesto, obtengan un importe a ingresar.
- Quienes, aun sin cuota a pagar, sean titulares de bienes y derechos (incluyendo los bienes exentos y sin descontar deudas, cargas o gravámenes) con un valor superior a dos millones.
Saldo de las Cuentas
En la declaración, los depósitos bancarios deben valorarse por el mayor de entre el saldo a 31 de diciembre y el saldo medio del último trimestre. Antes de declarar las cuantías que consten en el extracto bancario, verifique siempre que el saldo medio comunicado por el banco es correcto. Para ello, tenga en cuenta que la ley, para evitar duplicidades, establece que en el saldo medio no deben computarse los siguientes importes:
- Los fondos que se hayan retirado para adquirir otros bienes y derechos que también se declaren en el Impuesto sobre el Patrimonio.
- Los fondos que se hayan retirado para cancelar o amortizar el importe de deudas que también deban incluirse en el impuesto.
- El ingreso de dinero en la cuenta derivado de la obtención de un préstamo (como contrapartida, dicho préstamo tampoco se computará en el impuesto como una deuda).
Herramienta para el Recálculo
Así pues, en estos casos es preciso recalcular el saldo medio trimestral. Para ello, lo más sencillo es trasladar los extractos bancarios a una hoja de cálculo y actuar de la siguiente forma:
- En primer lugar, eliminar las salidas de fondos indicadas en el apartado anterior.
- A continuación, deducir dichas cuantías del saldo existente al inicio del trimestre.
- Por último, recalcular el saldo medio trimestral según los nuevos saldos calculados.
Con una hoja de cálculo podrá realizar estas operaciones de una forma rápida y sencilla.
Modelo 720 y Cuentas en el Extranjero
El modelo 720 es una declaración informativa con la que Hacienda puede conocer los bienes y derechos que cualquier persona tenga en el extranjero. Autodeclaro es una herramienta para la automatización de la cumplimentación del modelo 720, que te puede ayudar ahorrar mucho tiempo y dinero.
Para estar en la obligatoriedad de presentar el modelo 720 es necesario que el saldo de las cuentas corrientes situadas en el extranjero supere los 50.000 euros. No presentar este modelo puede incurrir en el futuro en infracciones tributarias.
Cómo Declarar el Saldo Medio Trimestral en el Modelo 720
Para declarar las cuentas de efectivo de broker en el modelo 720, siga estos pasos:
- Descargue y anote día por día el saldo a cierre de la cuenta de efectivo del último trimestre.
- Seleccione los campos "Quantity", "Report Date" y "FX Currency". En opciones, indique "Resumen".
- Autodeclaro toma el efectivo de cada divisa y usa el tipo de cambio del BCE por cada día. Alternativamente, puede usar Excel para sumar y dividir entre 92 (los fines de semana, use el saldo del viernes).
Si su cuenta pertenece a otro país: Reino Unido, Hungría, Estados Unidos, etc. Informar de la fecha de incorporación (fecha en que abrió la cuenta IBKR) en su modelo 720.
Ejemplo Práctico con DeGiro
Para declarar el saldo medio trimestral con DeGiro, siga estos pasos:
- Seleccione la opción “Transferencia manual a DEGIRO“.
- Anote día por día el saldo a cierre de la cuenta de efectivo del último trimestre. Esta información puede obtenerla en “Actividad” -> “Estado de cuenta”. Si no hay registro en algún día, coja el valor total del día anterior.
Consideraciones Adicionales
Excepciones a la Obligación de Declarar
No existirá obligación de informar sobre ninguna cuenta cuando los saldos a 31 de diciembre no superen, conjuntamente, los 50.000 euros, y la misma circunstancia concurra en relación con los saldos medios. En caso de superarse cualquiera de dichos límites conjuntos deberá informarse sobre todas las cuentas.
Periodo Medio de Cobro (PMC)
Mejorar el periodo medio de cobro puede ser vital para nuestras finanzas. Aquí hay algunas estrategias:
- Optimizar los tiempos del proceso de venta.
- Optimizar el proceso de facturación.
- Optimizar el proceso de envío de la factura.
- Reducir el plazo de cobro negociando con los clientes.
- Optimizar el proceso de cobro utilizando software contable.
El PMC nos aporta información importante, pero que debemos manejar desde el punto de vista del que analiza una ratio. Las ratios, fundamentalmente, nos permiten visualizar tendencias.
Normativa Aplicable
Ley 19/1991, de 6 de junio, del Impuesto sobre el Patrimonio.