Si eres madre reciente o lo has sido en los últimos años, es muy probable que puedas beneficiarte de una ayuda económica importante: la deducción por maternidad. Aunque pueda parecer un trámite complejo, en este artículo vamos a explicarte todo con claridad y de forma práctica. Y sí, incluso si no estás trabajando actualmente, podrías tener derecho a esta deducción.
Desde NERSA SL, asesoría fiscal y contable en Sevilla, te acompañamos en cada paso para que no pierdas ninguna ventaja fiscal que te corresponda.
¿Qué es la Deducción por Maternidad y Quién Puede Solicitarla?
La deducción por maternidad es una ayuda fiscal del Estado español pensada para madres trabajadoras con hijos menores de tres años. Este beneficio permite deducir hasta 1.200 euros anuales por cada hijo, que pueden cobrarse de forma anticipada (100 euros al mes) o aplicarse al presentar la declaración del IRPF.
Pueden solicitarla todas las madres que trabajen por cuenta propia o ajena y estén dadas de alta en la Seguridad Social o mutualidad. No obstante, tras una reforma legislativa reciente (Ley 6/2023, de 17 de marzo), también podrán acceder algunas madres sin empleo actual, siempre que hayan trabajado durante algún período del año y cumplan con ciertos requisitos de cotización. Esta novedad amplía significativamente el alcance de la deducción, lo cual supone una buena noticia para muchas familias.
También es importante destacar que, en situaciones muy específicas, los padres podrán beneficiarse de esta deducción, como en los casos de fallecimiento de la madre o cuando tengan la guardia y custodia exclusiva del menor.
¿Se Puede Aplicar la Deducción por Maternidad sin Trabajar?
Sí, pero con condiciones. A partir de 2023, se permite que madres que no estén trabajando en el momento de solicitar la deducción, pero que hayan cotizado en algún momento del año y cumplan con los requisitos, también puedan beneficiarse. Por ejemplo, si trabajaste de enero a junio y luego estuviste en paro, podrías tener derecho a la deducción proporcional por los meses trabajados.
Esta medida busca mejorar la conciliación familiar y apoyar a más madres, especialmente en los momentos más vulnerables. Además, si tienes derecho a deducción y no la solicitaste en años anteriores, aún puedes recuperarla de forma retroactiva. Te explicamos cómo hacerlo más adelante.
Cómo Solicitar la Deducción por Maternidad Paso a Paso
Solicitar la deducción por maternidad no es complicado si sabes cómo hacerlo. Aquí te explicamos paso a paso lo que necesitas tener en cuenta:
- Alta en la Seguridad Social o Mutualidad
Asegúrate de estar dada de alta como trabajadora en algún momento del año fiscal en curso.
- Formulario 140
Puedes solicitar el abono anticipado a través del modelo 140 de la Agencia Tributaria. Este puede presentarse por internet, teléfono o en una oficina de la AEAT.
- Declaración de la renta
Si prefieres aplicar la deducción de forma conjunta, puedes hacerlo en tu declaración del IRPF, donde se restará el importe directamente de la cuota íntegra.
- Documentación del menor
Asegúrate de tener actualizado el libro de familia y los datos del menor en el censo de la AEAT.
Recuerda que si has optado por el abono anticipado, deberás comunicar cualquier cambio (como el fin de la actividad laboral) para evitar devoluciones indebidas.
Deducción Retroactiva por Maternidad: Cómo Recuperar los Años Anteriores
Una de las grandes dudas que nos hacen muchas madres en NERSA es: ¿puedo reclamar deducciones que no pedí en su momento? La respuesta es sí, siempre que no hayan pasado más de 4 años desde el año fiscal en cuestión.
Para reclamar el carácter retroactivo:
- Debes presentar una solicitud de rectificación de la autoliquidación del IRPF correspondiente a los años anteriores.
- Adjuntar la documentación necesaria, como el libro de familia, justificantes de cotización, etc.
- Puedes recuperar hasta 4 años fiscales anteriores, es decir, si en 2021 no solicitaste la deducción en 2017, aún estás a tiempo de hacerlo.
Como siempre, te recomendamos contar con asesoría fiscal especializada para asegurar que cada paso se da correctamente y no se pierde ninguna cantidad a la que tengas derecho.
¿Cómo Afecta al IRPF la Deducción por Maternidad?
Uno de los aspectos más importantes que debes considerar es cómo impacta esta deducción en tu declaración de la renta. Si decides no solicitar el abono anticipado, la deducción por maternidad se aplicará como reducción directa del IRPF. Esto quiere decir que:
- Si tienes derecho a deducción por 1.200 euros y tu cuota íntegra es igual o mayor, esa cantidad se resta directamente de lo que deberías pagar.
- Si la cuota íntegra no alcanza esa cifra, solo podrás deducir hasta el límite correspondiente.
- Si ya cobraste la deducción anticipadamente durante el año, no debes volver a incluirla como deducción en la declaración, solo indicarla para regularizar si hubo cambios.
También debes tener cuidado con incompatibilidades con otras deducciones o beneficios fiscales. Un buen asesoramiento puede ayudarte a optimizar tu declaración sin cometer errores.
COMO PEDIR LA ayuda por MATERNIDAD*rellenado el modelo 140
Incremento de la deducción por gastos de guardería
Si tienes derecho a la deducción por maternidad y has realizado pagos por concepto de custodia en guarderías o centros de educación infantil, la deducción se puede incrementar en un máximo de 1.000 € al año. Una vez que tu hijo haya cumplido tres años, durante el período impositivo podrás aplicar el incremento por los gastos incurridos después de que el niño haya cumplido esa edad, hasta el mes anterior al inicio del segundo ciclo de educación infantil.
El importe total anual de los gastos efectivos no subvencionados pagados a la guardería o centro educativo.
¿Cómo reclamar la devolución del IRPF indebidamente cobrado?
El procedimiento para hacerlo es sencillo, e implica iniciar un trámite administrativo por el que se requiere a la administración la rectificación de la autoliquidación y la devolución de los ingresos indebidos. Realizándose a través de a la propia web de la AEAT, en base a lo en ella recogido en relación a la rectificación de autoliquidaciones de gestión tributaria. La AEAT establece dos formas para realizar la solicitud:
- Solicitar la rectificación de la autoliquidación de la renta del ejercicio 2017 y/o 2016.
- Presentación de solicitud de rectificación de autoliquidaciones de gestión tributaria para años anteriores (se podrá solicitar la rectificación de la declaraciones de los ejercicios 2014, 2015, 2016 y 2017).
En cualquier caso, es recomendable acudir a un abogado con la declaración de la Renta, los datos fiscales y los certificados del INSS y de la empresa del año del nacimiento del hijo, a fin de realizar los cálculos oportunos para la devolución.
La Agencia Tributaria, ha calculado que la devolución media de la deducción por maternidad estará en torno a los 1.600 €. En cambio, la de paternidad estará en 383 €.
¿Qué documentos necesito para reclamar?
- Clave PIN: se obtiene en la web de la AEAT. Tienes que introducir el NIF, la fecha de caducidad y una contraseña de cuatro caracteres.
- Certificado electrónico: lo emite la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre y se instala en el ordenador. Con él, podrás realizar diferentes trámites oficiales, también los de la Agencia Tributaria.
- Declaraciones de la Renta de años anteriores, que son muy útiles para verificar los datos.
En Nersa Asesores te ayudamos con todo tipo de deducciones
En NERSA SL, nuestra experiencia como asesoría fiscal, contable y laboral en Sevilla nos permite acompañarte en cada paso del proceso. Sabemos que el mundo fiscal puede ser complejo, pero también sabemos que cada deducción bien aplicada significa un ahorro real y tangible para ti y tu familia.
Contamos con un equipo especializado que analiza tu caso particular, gestiona las solicitudes a la Agencia Tributaria, y te asesora para que puedas beneficiarte de esta deducción, ya sea de forma anticipada, al presentar la declaración o incluso de forma retroactiva. Además, te ayudamos a evitar errores o retrasos que puedan costarte dinero o complicaciones legales.
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