La llegada de un bebé a la familia es un momento de alegría, pero también implica un esfuerzo económico considerable. Por ello, es fundamental conocer las deducciones y beneficios fiscales disponibles, como la devolución del IRPF por maternidad.
¿Quiénes pueden reclamar la devolución del IRPF por Maternidad y Paternidad?
Pueden reclamarlo aquellas madres y padres que tributaron por IRPF en sus prestaciones por maternidad y paternidad. Es importante tener en cuenta que, por defecto, las prestaciones no tributan, solo lo hacen en caso de que se solicite.
Si crees que tienes derecho a pedir una devolución del IRPF por tu prestación de maternidad o paternidad, ponte en contacto con un asesor que pueda aconsejarte.
¿Cómo solicitar la devolución del IRPF por Maternidad?
La devolución del IRPF por maternidad se puede solicitar desde la página web de la Agencia Tributaria. Para ello, necesitarás:
- Certificado electrónico: Emitido por la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre, se instala en el ordenador y permite realizar trámites oficiales en la Agencia Tributaria.
- Clave PIN: Se obtiene en la web de la AEAT introduciendo el NIF, la fecha de caducidad y una contraseña de cuatro caracteres.
Para que no tengas ninguna duda de qué hay que poner en cada campo, te contamos qué va en cada uno.
- Datos personales y familiares.
- Gastos e ingresos declarados por sus inmuebles.
- Declaración de los bienes transmitidos. Si durante 2024 se ha vendido o donado algún bien, se debe incluir en la declaración la ganancia o pérdida de patrimonio obtenida.
- Deducciones familiares.
- Deducción por maternidad.
- Deducción por compra de vehículo eléctrico. Cumpliendo ciertos requisitos la compra de vehículo eléctrico en 2024 deduce el 15% del valor de compra sobre un máximo de 20.000 euros.
- Deducción por la instalación de un punto de recarga. Si no está afecta a una actividad económica y cuenta con los permisos oportunos, es deducible.
- Deducciones autonómicas. Aplicables en la comunidad de residencia si cumple los requisitos exigidos.
Datos adicionales: Hay que indicar los meses y años en los que se recibió la prestación.
El plazo para reclamar la devolución del IRPF por baja de paternidad caduca a los cuatro años, una vez pasado ese tiempo, prescribe.
Cuantías de la Devolución
Hacienda ha calculado que la devolución media de la prestación de maternidad estará en torno a 1.600 €, mientras que la de paternidad estará en 383 €.
Deducción por Gastos de Guardería
Desde el año 2018, la deducción por maternidad de 1.200 euros se puede incrementar en hasta 1.000 euros más por los gastos de custodia de los hijos menores de tres años que la madre trabajadora pague a guarderías o centros de educación infantil autorizados.
Los gastos de custodia deducibles incluyen la preinscripción y matrícula en la guardería de niños hasta 3 años, la asistencia en horario general y ampliado y la alimentación del niño.
Para el Tribunal Supremo la autorización exigida por la Ley para poder deducir es la necesaria para la apertura y funcionamiento de la actividad de custodia de menores en guarderías, pero no la otorgada por la Administración educativa correspondiente, que solo es exigible a los centros de educación infantil.
Las guarderías o centros infantiles deberán presentar antes del 15 de febrero una declaración informativa ante la Agencia Tributaria sobre los menores y los gastos que den derecho a la aplicación del incremento de la deducción por maternidad, de manera que las madres no tienen que hacer nada hasta llegado el momento de hacer la declaración de la Renta (abril-junio 2019), en la que ya podrán reflejar dicha deducción de acuerdo al modelo que se establezca para ello (marcar la casilla correspondiente que se informará en su momento). No obstante, conviene que antes del 15 de febrero las familias se con la guardería a la que acudan sus hijos de que están informados de esta nueva deducción y el procedimiento que deben seguir.
Las cantidades susceptibles de ser deducidas deberán corresponder a la inscripción y matricula, la asistencia, en horario general y ampliado, y la alimentación del niño, siempre que se hayan producido por meses completos.
¿Tiene la sentencia efectos retroactivos?
Las madres que aplicaron la deducción por maternidad y que pagando gastos por guardería no solicitaron el incremento de la deducción pueden reclamar la deducción de los ejercicios 2019, 2020, 2021 y 2022 si cumplen el resto de requisitos legales.
La solicitud de rectificación de cada declaración debe hacerse en la web de la AEAT accediendo a la página de gestiones de IRPF, en el apartado "Modificación de una declaración ya presentada" si se quiere rectificar el ejercicio 2022, y en el apartado de "Ejercicios anteriores" para el resto de años.
En el apartado "Aportar documentación complementaria" de la web de la AEAT te recomendamos presentar la documentación que pruebe los pagos realizados a la guardería, como copia de los recibos o documentos bancarios, por ejemplo.
Las madres trabajadoras tienen derecho a aplicar una deducción por maternidad de hasta 100 euros al mes por cada hijo menor de tres años que dé derecho al mínimo familiar por descendientes, o por cada menor adoptado o acogido de cualquier edad.
Respecto a la deducción de 2022 la cumplimentación es muy similar a la de todos los años. Se abrirá una ventana, en la deberás selccionar “Cotizaciones a la Seguridad Social o Mutualidad y período en que tiene derecho a la deducción”. Se abrirá una nueva ventana, en la que ya aparecerán reflejadas las cotizaciones y solo deberás indicar si durante todo el año has estado de alta o bien si te has encontrado en en alguna de las nuevas situaciones previstas para disfrutar la deducción. En la misma página se han habilitado las casillas 1911 a 1916 para los años anteriores. Si no aparecen rellenas pero sí cumples los requisitos para aprovecharlas, cumpliméntalas.
Los beneficiarios esta nueva deducción, que no se aplicará en País Vasco y Navarra, son las mujeres con hijos menores de tres años que realicen una actividad por cuenta propia o ajena por la cual estén dadas de alta en el régimen correspondiente de la Seguridad Social o mutualidad.
Renta 2023 - Deducción por maternidad
Revisión del Borrador de la Declaración de la Renta
La Organización de Consumidores y Usuarios (OCU) recomienda a todos aquellos consumidores que hayan solicitado el borrador, revisarlo antes de enviarlo. Los borradores se elaboran con los datos que tiene Hacienda de los contribuyentes, pero es posible que alguno falte o sea inexacto.
Algunos desembolsos que hiciste en 2024 pueden reducir la cantidad que pagas a Hacienda, si los incluyes correctamente en la declaración de la renta. Piensa que no todos los gastos están registrados de forma automática por Hacienda en tu borrador de la declaración: muchos tienes que incluirlos tú manualmente. Por eso, revisar y completar tu borrador de declaración es esencial.
Y ojo, algunos se deducen de la parte autonómica del impuesto, ya que cada comunidad autónoma puede fijar sus propias deducciones y lo que desgrava en una puede no desgravar en otra. En Navarra y el País Vasco, además, hay regímenes fiscales diferentes.
Otros Gastos Deducibles
Hay gastos relacionados con el empleo que pueden reducir tu base imponible en el IRPF. Si eres trabajador por cuenta propia, o sea, autónomo, hay muchos gastos deducibles del trabajo y todo es más complejo.
Algunos gastos relacionados con el sustento de los familiares o su cuidado pueden traerte ahorros fiscales.
Si cobras alquileres, puedes deducir los gastos necesarios para obtenerlos: desde reparaciones hasta seguros de impago. Son muchos y gracias a ellos pagarás menos por alquilar el inmueble. Ten a mano todas las facturas y apuntes bancarios para no olvidar declarar ninguno. Si no dispones de factura para justificar algún gasto, no lo incluyas.
Para poder aplicar las deducciones Hacienda exige cumplir determinados requisitos. Revisa bien si los cumples antes de incluir la deducción en tu declaración. Y ten en cuenta que debes conservar la documentación (facturas, tiques…) que pruebe los gastos durante al menos 4 años, por si Hacienda comprueba tu declaración. Recuerda que por incluir gastos sin justificar se puede anular la deducción y provocar sanciones.
Tabla Resumen de Deducciones por Maternidad y Paternidad
| Deducción | Cuantía | Requisitos |
|---|---|---|
| Deducción General por Maternidad | 1.200 € anuales (100 €/mes) | Madre trabajadora con hijos menores de 3 años. |
| Incremento por Gastos de Guardería | Hasta 1.000 € adicionales | Gastos de custodia en guarderías o centros de educación infantil autorizados. |
| Deducción por Paternidad | Variable (según lo tributado) | Haber tributado por IRPF en la prestación por paternidad. |
Importante: Esta información ha sido elaborada por un equipo de profesionales de OCU que, en colaboración con otras asociaciones europeas de consumidores y una red internacional de laboratorios independientes, analizan desde 1975 los principales productos y servicios de consumo.
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