La llegada de un hijo es un momento trascendental que trae consigo múltiples cambios, tanto en el ámbito personal como en el económico. Por eso, ayudas como la deducción por maternidad y paternidad pueden ser de mucha ayuda, y en 2025 vienen cargadas de novedades.
En 2024, en España hubo 322.034 nacimientos, según el Instituto Nacional de Estadística. Esto supone un incremento del 0,4% respecto al año anterior y marca el primer repunte tras una década a la baja. Este leve aumento de la natalidad se produce en un contexto marcado por la longevidad y el envejecimiento de la población, en el que la inversión de la pirámide demográfica plantea importantes desafíos económicos y sociales.
Estas actualizaciones en las políticas fiscales tratan de aliviar la carga económica asociada a la crianza y fomentar la conciliación laboral y familiar. Es esencial que los padres estén informados sobre estas modificaciones para aprovechar al máximo los beneficios disponibles.
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Deducción por Maternidad y Paternidad: Novedades en 2025
En 2025, las deducciones fiscales por maternidad y paternidad en España han experimentado novedades que buscan apoyar a las familias en esta nueva etapa. Desde la deducción por maternidad de 1.200 euros anuales hasta las ayudas específicas para familias numerosas.
¿Qué es la Deducción Fiscal por Maternidad y Paternidad?
La deducción fiscal por maternidad es un beneficio dirigido a madres trabajadoras con hijos menores de tres años que realicen una actividad por cuenta propia o ajena y estén dadas de alta en la Seguridad Social.
Esta deducción permite reducir la cuota íntegra del IRPF en 1.200 euros anuales por cada hijo, lo que equivale a 100 euros mensuales.
Por otro lado, la deducción por paternidad no existe como tal en el sistema fiscal español. Sin embargo, los padres pueden beneficiarse de otras ayudas y prestaciones durante el periodo de baja por paternidad, que detallaremos más adelante.
Deducción por Maternidad en 2025
En 2025, la deducción por maternidad mantiene su cuantía de 1.200 euros anuales por hijo menor de tres años. Las madres pueden optar por recibir este importe de forma anticipada, percibiendo 100 euros mensuales por hijo, lo que facilita la liquidez durante el año fiscal.
Es importante destacar que, para acceder a esta deducción, la madre debe estar dada de alta en la Seguridad Social y cumplir con los requisitos de cotización mínimos establecidos por la normativa vigente.
Además, se han ampliado los supuestos que permiten acceder a esta deducción, incluyendo a mujeres en situaciones específicas como ERTE, trabajo a tiempo parcial o incapacidad temporal, lo que amplía la protección fiscal para madres en situaciones laborales menos estables.
Deducción por Gastos de Guardería en 2025
Además de la deducción por maternidad, existe una adicional por gastos de guardería o centros de educación infantil autorizados. Ésta puede llegar hasta 1.000 euros anuales por cada hijo menor de tres años que esté inscrito en una guardería o centro autorizado.
Para beneficiarse de esta deducción, los gastos deben estar debidamente acreditados, y la madre debe cumplir con los requisitos mencionados para la deducción por maternidad.
Este beneficio es especialmente útil para las familias que deciden reincorporarse al mercado laboral después de la baja de maternidad, ya que reduce el impacto financiero del pago de guarderías privadas.
Baja por Maternidad y Paternidad en 2025: Tributación de la Prestación
Desde la sentencia del Tribunal Supremo en octubre de 2018, las prestaciones por maternidad y paternidad están exentas de tributación en el IRPF.
Esta exención se mantiene en 2025, lo que significa que las prestaciones económicas percibidas durante los periodos de baja no se consideran rendimientos del trabajo y, por lo tanto, no tributan en el IRPF.
En 2025, los periodos de baja por maternidad y paternidad se mantienen en 16 semanas para ambos progenitores, siendo estas bajas intransferibles.
La prestación se calcula en función de la base reguladora del trabajador, que varía dependiendo de su base de cotización. Al estar exentas de tributación, estas prestaciones no incrementan la base imponible del IRPF.
Ayudas para Familias Numerosas en 2025
Las familias numerosas tienen derecho a una serie de beneficios fiscales específicos.
La deducción por familia numerosa se recoge en el artículo 81.bis de la Ley del IRPF. Las familias numerosas pueden aplicarse una deducción de hasta 1.200 euros anuales, o 2.400 euros si es una familia numerosa de categoría especial.
En 2025, la deducción por familia numerosa ha experimentado un incremento en sus cuantías:
- Categoría general: la deducción ha aumentado de 500 euros a 600 euros anuales.
- Familias con cuatro hijos: la deducción es de 1.500 euros anuales.
- Familias con cinco hijos: la deducción asciende a 2.500 euros anuales.
- A partir del sexto hijo y sucesivos: se añaden 1.000 euros adicionales por cada hijo.
Además, muchas comunidades autónomas han introducido bonificaciones ampliadas en transporte público, ofreciendo descuentos del 50% o más en abonos de transporte para familias numerosas.
Deducción por Ascendientes o Descendientes con Discapacidad en 2025
Las familias que se hagan cargo de personas con discapacidad pueden beneficiarse de más deducciones fiscales.
En 2025, los progenitores con hijos que tengan una discapacidad reconocida igual o superior al 33% pueden beneficiarse de una deducción por descendiente con discapacidad contemplada también en el artículo 81 bis de la Ley del IRPF.
Por cada ascendiente o descendiente con un grado de discapacidad igual o superior al 65%, se puede aplicar una deducción de 300 euros anuales.
Es fundamental que la discapacidad esté debidamente acreditada y que el ascendiente o descendiente conviva con el contribuyente y dependa económicamente de él.
Además, existen bonificaciones adicionales en algunos casos, como para familias numerosas o monoparentales con hijos con discapacidad.
Deducciones Autonómicas
Varias autonomías ofrecen deducciones propias por nacimiento o adopción.
En el ámbito autonómico tampoco hay una deducción por paternidad como tal. Algunas de ellas son:
- Andalucía: En Andalucía existe una deducción que consiste, atención, en 50€ por nacimiento o adopción de hijos.
- Aragón: Una de las mejores deducciones por paternidad es la de esta comunidad. Al igual que en Andalucía, la cuantía que puedes obtener por hijos adoptados en el extranjero es de 600€.
- Principado de Asturias: La deducción más destacable es la que puedes obtener por adopción de menores en el extranjero.
- Canarias: Es la comunidad autónoma más generosa.
- Extremadura: La única deducción por paternidad que se aplica se puede obtener en caso de partos múltiples.
- Galicia: La tierra de las Tanxugueiras también tiene buenas deducciones por hijos nacidos y adoptados.
- Murcia: Murcia qué hermosa eres. ¡Y qué buenas deducciones tienes!
- La Rioja: Otra de las comunidades más generosas.
- Comunidad Valenciana: Si eres padre y estás residiendo en la Comunidad Valenciana, también puedes optar por una deducción un poco menos sexy que la de Castilla y León. ¡Pero es mejor que nada!
Ojo con estas deducciones autonómicas porque el borrador de Renta Web, en numerosas ocasiones, no las aplica de forma automática.
Reclamación del IRPF retenido en prestaciones de maternidad/paternidad (2014-2017)
El pasado mes de octubre de 2018, el Tribunal Supremo dictó una sentencia en la que se determinaba que las prestaciones por maternidad están exentas del impuesto sobre la renta de las personas físicas.
La sentencia del Tribunal Supremo del pasado 3 de octubre de 2018, determina que las ayudas de la Seguridad Social percibidas por parte de las mujeres trabajadoras durante las 16 semanas de baja tras el nacimiento de un hijo quedan exentas del IRPF.
Aunque la doctrina del Tribunal Supremo entró en vigor en 2018, el Ministerio de Trabajo ha informado que las prestaciones reconocidas y en fase de abono también quedan sujetas a dicha medida.
De esta forma, los contribuyentes que tuvieron a sus hijos y percibieron la ayuda en 2014 y en 2015 pueden solicitar la devolución del IRPF a la Agencia Tributaria desde el pasado mes de diciembre.
Además de hacer posible la reclamación de la devolución del IRPF de las ayudas por maternidad, y aunque el Tribunal Supremo no se refiriera a ello de forma específica en su sentencia, el Ministerio de Hacienda ha hecho una interpretación extensiva de esta que permite que los contribuyentes varones que han percibido prestaciones de paternidad también puedan reclamar el IRPF.
Elija la forma de presentación que elija, la persona perceptora de la prestación debe empezar por descargarse un formulario online creado especialmente a este efecto, disponible en la página web de la Agencia Tributaria (www.agenciatributaria.es). En este, se le pide al contribuyente que reclama la devolución del IRPF que indique el año o años durante los cuales percibió la ayuda, además de la cuenta bancaria donde desea que se le abone dicha devolución.
Los que elijan la opción de presentar el formulario completado por vía electrónica, que es la recomendada por Hacienda por su mayor agilidad en el trámite, deben hacerlo por las mismas vías que se facilitan para la declaración del IRPF, es decir, el sistema Clave PIN, el sistema RENO o el certificado electrónico.
En resumen
Es clave estar informado sobre estos beneficios para aprovecharlos al máximo en la próxima declaración de la renta. Con los cambios en 2025, muchas familias podrán mejorar su situación económica, garantizando un mayor equilibrio entre la vida laboral y la crianza.
Asegúrate de revisar cada año tanto las deducciones estatales como las autonómicas. Guarda todos los documentos necesarios y ten en cuenta los plazos para presentar tu declaración o solicitar abonos anticipados.