La deducción por maternidad es una ayuda fiscal del Estado español pensada para madres trabajadoras con hijos menores de tres años. Este beneficio permite deducir hasta 1.200 euros anuales por cada hijo, que pueden cobrarse de forma anticipada (100 euros al mes) o aplicarse al presentar la declaración del IRPF.
¿Qué es la Deducción por Maternidad y Quién Puede Solicitarla?
Pueden solicitarla todas las madres que trabajen por cuenta propia o ajena y estén dadas de alta en la Seguridad Social o mutualidad. No obstante, tras una reforma legislativa reciente (Ley 6/2023, de 17 de marzo), también podrán acceder algunas madres sin empleo actual, siempre que hayan trabajado durante algún período del año y cumplan con ciertos requisitos de cotización. Esta novedad amplía significativamente el alcance de la deducción, lo cual supone una buena noticia para muchas familias.
También es importante destacar que, en situaciones muy específicas, los padres podrán beneficiarse de esta deducción, como en los casos de fallecimiento de la madre o cuando tengan la guardia y custodia exclusiva del menor.
Hasta ahora solo se podían beneficiar de la deducción por maternidad de 1.200€ anuales las madres trabajadoras (autónomas o por cuenta ajena) con hijos menores de 3 años. A partir del 1 de enero de 2023, más familias con hijos menores de 3 años podrán acceder a la deducción por maternidad. Esto es gracias a la modificación del artículo 81 de la ley de IRPF.
Si eres madre reciente o has sido madre en los últimos años, es muy probable que puedas beneficiarte de una ayuda económica importante: la deducción por maternidad.
COMO PEDIR LA ayuda por MATERNIDAD*rellenado el modelo 140
¿Quién puede acceder a la deducción por maternidad?
Para poder aplicarte esta deducción hace falta:
- Ser mujer.
- Ser hombre y tener la custodia o la guarda en exclusiva.
- Trabajar, por cuenta ajena o propia, y cotizar en la seguridad social o mutualidad.
- Vivir con el hijo y que este tenga menos de 3 años. Se deja de tener derecho cuando el mes en que el menor cumple 3 años.
- Si el hijo es adoptado, tiene que ser menor de edad, pero no importa que tenga más de 3 años.
- El menor no puede ni ganar mas de 8.000€ al año ni presentar una declaración de la renta con ingresos superiores a 1.800€.
La base de la deducción es mensual y se hace con base en lo que has cotizado a la Seguridad Social cada mes, con un máximo de 100€ mensuales, por tanto el importe máximo de la deducción es de 1.200€ al año.
- Si eres padre, únicamente puedes aplicarte la deducción por maternidad en caso de que convivas con el menor porque tengas la custodia o guarda en exclusiva (no compartida) o si eres un padre o adoptante soltero.
- Si has estado en paro no puedes aplicarla, dado que uno de los requisitos es que estés cotizando a la Seguridad Social, y cuando se está en el paro no se cotiza.
- Si has trabajado solo la mitad del año, podrás aplicártela, pero sólo los meses en los que has trabajado (como ya hemos dicho, uno de los requisitos es que estés cotizando a la Seguridad Social). Recuerda que el derecho para aplicarte la deducción es mensual, por tanto, si cotizas un día al mes, ya cumples con dicho requisito para aplicar dicha deducción en ese mes.
- Si has estado de baja por maternidad también puedes aplicarla. Una vez más, cuando se está de baja de maternidad se sigue cotizando a la Seguridad Social, por lo que se cumpliría el requisito.
¿Cómo Solicitarla Paso a Paso?
Solicitar la deducción por maternidad no es complicado si sabes cómo hacerlo. Aquí te explicamos paso a paso lo que necesitas tener en cuenta:
- Alta en la Seguridad Social o Mutualidad: Asegúrate de estar dada de alta como trabajadora en algún momento del año fiscal en curso.
- Formulario 140: Puedes solicitar el abono anticipado a través del modelo 140 de la Agencia Tributaria. Este puede presentarse por internet, teléfono o en una oficina de la AEAT.
- Declaración de la Renta: Si prefieres aplicar la deducción de forma conjunta, puedes hacerlo en tu declaración del IRPF, donde se restará el importe directamente de la cuota íntegra.
- Documentación del Menor: Asegúrate de tener actualizado el libro de familia y los datos del menor en el censo de la AEAT.
Recuerda que si has optado por el abono anticipado, deberás comunicar cualquier cambio (como el fin de la actividad laboral) para evitar devoluciones indebidas.
¿Se Puede Aplicar la Deducción por Maternidad sin Trabajar?
Sí, pero con condiciones. A partir de 2023, se permite que madres que no estén trabajando en el momento de solicitar la deducción, pero que hayan cotizado en algún momento del año y cumplan con los requisitos, también puedan beneficiarse. Por ejemplo, si trabajaste de enero a junio y luego estuviste en paro, podrías tener derecho a la deducción proporcional por los meses trabajados.
Esta medida busca mejorar la conciliación familiar y apoyar a más madres, especialmente en los momentos más vulnerables. Además, si tienes derecho a deducción y no la solicitaste en años anteriores, aún puedes recuperarla de forma retroactiva.
Deducción Retroactiva por Maternidad: Cómo Recuperar los Años Anteriores
Una de las grandes dudas que nos hacen muchas madres es: ¿puedo reclamar deducciones que no pedí en su momento? La respuesta es sí, siempre que no hayan pasado más de 4 años desde el año fiscal en cuestión.
Para reclamar el carácter retroactivo:
- Debes presentar una solicitud de rectificación de la autoliquidación del IRPF correspondiente a los años anteriores.
- Adjuntar la documentación necesaria, como el libro de familia, justificantes de cotización, etc.
Puedes recuperar hasta 4 años fiscales anteriores, es decir, si en 2025 no solicitaste la deducción en 2021, aún estás a tiempo de hacerlo. Como siempre, te recomendamos contar con asesoría fiscal especializada para asegurar que cada paso se da correctamente y no se pierde ninguna cantidad a la que tengas derecho.
¿Cómo Afecta al IRPF la Deducción por Maternidad?
Uno de los aspectos más importantes que debes considerar es cómo impacta esta deducción en tu declaración de la renta. Si decides no solicitar el abono anticipado, la deducción por maternidad se aplicará como reducción directa del IRPF.
Esto quiere decir que:
- Si tienes derecho a deducción por 1.200 euros y tu cuota íntegra es igual o mayor, esa cantidad se resta directamente de lo que deberías pagar.
- Si la cuota íntegra no alcanza esa cifra, solo podrás deducir hasta el límite correspondiente.
- Si ya cobraste la deducción anticipadamente durante el año, no debes volver a incluirla como deducción en la declaración, solo indicarla para regularizar si hubo cambios.
También debes tener cuidado con incompatibilidades con otras deducciones o beneficios fiscales. Un buen asesoramiento puede ayudarte a optimizar tu declaración sin cometer errores.
Tabla Resumen de Deducciones por Comunidad Autónoma
| Comunidad Autónoma | Deducción por Nacimiento o Adopción | Otras Deducciones Relevantes |
|---|---|---|
| Andalucía | 200 € por hijo (400 € en municipios con despoblación) | Deducción por familia numerosa, discapacidad. |
| Aragón | 100-500 € según número de hijo y municipio | Deducción por discapacidad, cuidado de hijos. |
| Asturias | No especificado | 15% de gastos de guardería. |
| Baleares | 200-700 € según número de hijo y discapacidad | Deducción por estudios fuera de la isla, gastos en mayores dependientes. |
| Canarias | 450-600 € según categoría de familia numerosa | Deducciones por residencia en otra isla, mayores/discapacitados a cargo. |
| Cantabria | 1.400 € por hijo (aplicable durante 3 años) | Deducción del 20% de gastos de emplear a alguien del hogar. |
| Castilla-La Mancha | 150 € por hijo | No especificado |
| Castilla y León | 1.010-2.351 € según número de hijo y municipio | Deducción por paternidad, cuidado de hijos menores. |
| Cataluña | 150 € por hijo (300 € en familia monoparental) | Condicionada a límites de ingresos. |
| Extremadura | 300 € por hijo | Deducciones por familia numerosa, partos múltiples. |
| Galicia | 300-1.200 € según número de hijo | Concentra el mayor apoyo en el tercer bebé. |
| Madrid | 721,70 € por hijo (aplicable durante 3 años) | Deducción por adopción internacional, cuidado de hijos menores de 3 años. |
| Murcia | 100-300 € según número de hijo | Gastos de guardería. |
| Comunitat Valenciana | 300 € por hijo | Deducciones por familia numerosa, monoparental, gastos de guardería. |